Kanada'daki vergi yükümlülüklerinizi inceleme
Kanada'daki vergi yükümlülüğü hem Kanada hem de Kanada dışındaki mağazaları etkiler.
Adresi Kanada'da bulunan bir mağaza, Kanada mağazası olarak kabul edilir. Fiziksel bir perakende adresi, işletme Kanada'da bulunmasa bile bir mağazayı Kanada mağazası olarak nitelendirir. Adresi Kanada'da bulunmuyorsa ve Kanada'da herhangi bir fiziksel perakende adresi yoksa, mağaza Kanada dışı olarak kabul edilir. Üçüncü taraf depolar veya gönderim konumları, bir mağazayı Kanada mağazası olarak nitelendirmez.
Mağazanız satış eşiğini aşıyorsa Kanada Ürün ve Hizmet Vergisini (GST) tahsil etmek ve havale etmek için kaydınızın olması gerekir. Bazı bölgelerde GST, Armonik Satış Vergisi'ne (HST) dahil edilir. GST tahsil etmek için kaydınız varsa, HST tahsili için de kaydınız var demektir. Pratikte bu, GST'ye kaydolduysanız, HST illerinde tam HST tahsil etmeniz gerektiği anlamına gelir. HST, Kanada içinde gönderdiğiniz siparişlerdeki kargo ücretleri için de geçerlidir. Kanada vergileri hakkında daha fazla bilgi edinin.
Bu sayfada
Eşik dönemleri
Eşik dönemi, vergi yükümlülüğü hesaplanmasında dikkate alınan süredir. Kanada'da eşik dönemleri, çeyrek veya üç aylık bir dönem olarak yapılan satışlar belirlenerek hesaplanır. Bir yıldaki çeyrek dönemler aşağıdaki gibidir:
- Ocak, Şubat ve Mart
- Nisan, Mayıs ve Haziran
- Temmuz, Ağustos ve Eylül
- Ekim, Kasım ve Aralık
Mağazanız Kanada'da bulunuyorsa ve aşağıdakilerin her ikisi de doğruysa genellikle bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:
- Vergiye tabi ürünler veya hizmetler satıyor ya da kiralıyorsanız.
- Kanada'daki vergiye tabi satışlardan elde ettiğiniz gelir, tamamlanan son dört ardışık takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den veya mevcut takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazladır.
Mağazanız Kanada'da değilse ve aşağıdakilerin her ikisi de doğruysa genellikle bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:
- Kanada'daki müşterilere vergiye tabi ürünler veya hizmetler satıyor ve bu siparişleri Kanada'da bulunan bir depodan gönderiyorsanız.
- Kanada'daki vergiye tabi satışlardan elde ettiğiniz gelir, son on iki ayda 30.000 CAD'den fazlaysa.
Yukarıdaki durumlardan herhangi biri sizin için geçerliyse, satışlarınızdan vergi tahsil etmeniz, bu vergileri ilgili vergi dairesine havale etmeniz ve vergi dairesine düzenli raporlar beyan etmeniz gerekebilir. Satışlarınız söz konusu eşikten daha düşük ise GST/HST hesabına kaydolmanız gerekmediği gibi vergileri tahsil etmeniz veya havale etmeniz de gerekmez.
Vergi yükümlülüklerinizi inceleme
Mağazanız açıldıktan ve satış yapmaya başladıktan sonra, GST/HST vergi yükümlülüğünüz olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konumlarınız otomatik olarak izlenir. Shopify'da vergi yükümlülüklerinizi izlemeden önce aşağıdaki hususları inceleyin:
- Vergi yükümlülüğü yalnızca Shopify içinde gerçekleştirilen işlemler için görüntülenir. Shopify dışında satış yaparsanız bunlar dahil edilmez.
- Vergi yükümlülüğü brüt satışlar değil, net satışlar kullanılarak hesaplanır. Net satışlar, para iadeleri ve vergiler harici satışlardır.
- Satışlar, vergi sorumluluklarınıza hemen yansıtılmaz ve güncellemek birkaç gün sürebilir. En son güncelleme tarihi, yükümlülük izleyicisinde görüntülenir.
Shopify yöneticinizde, Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidip Kanada'yı seçerek vergi yükümlülüklerinizi inceleyebilirsiniz. Vergi yükümlülüğünüz, vergi tahsil etmek için kaydınızın bulunduğu bölgelerin üzerinde gösterilir. Kanada'da vergi tahsil etme eşiğini aşmaya ne kadar yakın olduğunuzu belirten bir ilerleme çubuğu görüntülenir.
Kanada'daki satışlarınız potansiyel bir vergi yükümlülüğünü işaret ediyorsa ilerleme çubuğu kırmızıya döner. GST tahsil etme/HST ayarlama işlemlerini tamamladıktan sonra Kanada vergi yükümlülüğü izleyicisi görüntülenmez.
Potansiyel vergi yükümlülüklerinizi saptama
Vergi yükümlülüklerini yönetin bölümündeki ilerleme çubuğu kırmızıya dönerse GST/HST tahsil etmek için kaydolmanız ve ardından vergi koleksiyonunuzu ayarlamanız gerekir. Yükümlülük izleyicinin sizin durumunuzda geçerli olup olmadığından emin değilseniz, bir vergi dairesiyle veya bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.
Basamak
- Shopify yöneticinizde Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidip Kanada'yı seçin.
- GST/HST tahsil et'e tıklayın.
- Kayıtlı olduğunuz bir bölgeyi seçin.
- Vergi numarası alanına vergi numaranızı girin. Bir vergi numarası için başvurduysanız ancak henüz numaranızı almadıysanız bu alanı boş bırakın. Numaranızı aldığınızda bu alanı güncelleyebilirsiniz.
- Kaydet'e tıklayın.
Gönüllü kayıt
Kayıt eşiğini karşılayamıyorsanız gönüllü olarak vergi kaydı oluşturabilirsiniz. Bunu yapmanız gerekmeden önce GST/HST'ye kaydolmak, GST/HST'yi tahsil etmeniz ve göndermeniz gerektiği anlamına gelir, ancak işletme vergi iadelerinize girdi vergisi kredileri talep edebilirsiniz.
Kanada mağazaları, vergiye tabi ürün veya hizmetleri satar veya kiralarsa GST/HST'ye gönüllü olarak kaydolabilirler.
Aşağıdakilerden herhangi biri doğruysa, Kanada dışındaki mağazalar GST/HST'ye gönüllü olarak kaydolabilir:
- Kanada'da ticari bir faaliyette bulunduysanız.
- Kanada'ya ihraç edilecek veya teslim edilecek ürünler için düzenli olarak siparişler alıyorsanız.
- Kanada'da gerçekleştirecek hizmetleri tedarik etmek için anlaşmaya dahil olursanız.
- Aşağıdaki kriterlerden herhangi birini karşılayan maddi olmayan kişisel mülkiyet (fikri mülkiyet gibi) sağlamak için bir anlaşma yaparsanız:
- Kanada'da kullanılacak
- Kanada'da bulunan gayrimenkul ile ilişkili
- normalde Kanada'da bulunan ürünlerle ilişkili
- Kanada'da gerçekleştirilecek hizmetlerle ilişkili
GST/HST tahsil etmek için gönüllü olarak kaydolursanız aşağıdakilerin tamamını gerçekleştirmelisiniz:
- GST/HST tahsil etmek ve havale etmek
- GST/HST vergi beyannameleri dosyaları
- ticari faaliyetleri durdurmadığınız sürece en az bir yıl kayıtlı kalın
- Kanada'da daimi iş yeriniz yoksa depozito verin
GST/HST için gönüllü olarak kaydolma hakkında daha fazla bilgi edinmek için GST/HST hesabı için gönüllü kaydolma sayfasına bakın.