Kanadan verovelvollisuuksiesi tarkistaminen

Kanadan verovapautus koskee niin kanadalaisia kuin muitakin kauppoja.

Kauppa tulkitaan kanadalaiseksi, jos sen osoite on Kanadassa. Kauppa määritellään kanadalaiseksi, jos sillä on fyysinen vähittäiskauppa Kanadassa, vaikka yritys ei muuten sijaitsisi Kanadassa. Kauppa tulkitaan ei-kanadalaiseksi, jos sillä ei ole osoitetta tai fyysistä vähittäiskauppaa Kanadassa. Kauppaa ei tulkita kanadalaiseksi pelkkien kolmannen osapuolen varastojen tai jakelupaikkojen perusteella.

Jos kauppasi ylittää myyntikynnyksen, saatat olla velvollinen liittymään verorekisteriin ja perimään ja maksamaan Kanadan tavara- ja palveluveroa (GST). Joillakin alueilla GST-vero sisältyy harmonisoituun myyntiveroon (HST). Jos olet liittynyt GST-rekisteriin, olet rekisteröitynyt myös perimään HST-veroa. Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos olet liittynyt GST-rekisteriin, sinun on perittävä HST-vero kokonaisuudessaan HST-provinsseissa. HST-veroa sovelletaan myös Kanadassa lähetettävien tilausten toimitusmaksuihin. Lue lisää veroista Kanadassa.

Kynnysjaksot

Kynnysjakso tarkoittaa ajanjaksoa, jota tarkastellaan verovelvollisuutta laskettaessa. Kanadassa kynnysjaksot lasketaan selvittämällä vuosineljänneksen tai kolmen kuukauden jakson aikana tehty myynti. Vuosineljännekset ovat:

  • tammi-, helmi- ja maaliskuu
  • huhti-, touko- ja kesäkuu
  • heinä-, elo- ja syyskuu
  • loka-, marras- ja joulukuu

Jos kauppasi toimii Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröitävä GST/HST-tili, jos molemmat seuraavista toteutuu:

  • Myyt tai liisaat verotettavia tuotteita tai palveluita.
  • Verotettavasta myynnistä saamasi liikevaihto Kanadassa on yli 30 000 CAD viimeisen neljän kuluneen kalenterineljänneksen aikana tai yli 30 000 CAD kuluvan kalenterineljänneksen aikana.

Jos kauppasi ei toimi Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröitävä GST/HST-tili, jos molemmat seuraavista toteutuu:

  • Myyt verotettavia tuotteita tai palveluita Kanadassa asuville asiakkaille ja jakelet nämä tilaukset Kanadassa sijaitsevasta varastosta.
  • Liikevaihtosi Kanadassa verotettavista tilauksista on yli 30 000 CAD viimeisten 12 kuukauden ajalta.

Jos jompikumpi edellä mainitusta tapauksista soveltuu sinuun, sinun on mahdollisesti perittävä myynnistäsi veroja, maksettava nämä verot asianmukaiselle veroviranomaiselle ja raportoitava niistä säännöllisesti veroviranomaiselle. Jos kauppasi myynti on alhaisempi kuin kynnysarvo, sinun ei tarvitse rekisteröityä GST/HST-tilin käyttäjäksi eikä periä ja suorittaa veroja.

Tarkista verovelvollisuutesi

Kun kauppasi on avattu ja se on aloittanut myynnin, myyntejäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti. Tämä auttaa sinua määrittämään, onko sinulla GST/HST-verovelvollisuus. Ennen kuin tarkistat verovelvollisuutesi Shopifyssa, tutustu seuraaviin seikkoihin:

  • Verovelvollisuuden laskelmissa huomioidaan vain Shopifyn tapahtumat. Shopifyn ulkopuolisia myyntejäsi ei lasketa mukaan.
  • Verovelvollisuus lasketaan nettomyynnin, ei bruttomyynnin, perusteella. Nettomyynti tarkoittaa myyntiä, josta on vähennetty maksun palautukset ja verot.
  • Myynti ei näy välittömästi verovelvollisuudessasi, ja päivittyminen saattaa kestää muutaman päivän. Verovelvollisuuden seurannassa näkyy viimeisimmän päivityksen päivämäärä.

Voit tarkastaa verovelvollisuutesi Shopify Adminissa siirtymällä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit ja valitsemalla sitten Kanada. Verovelvollisuutesi näkyy niiden alueiden yläpuolella, joissa olet rekisteröitynyt veron perijäksi. Sivulla on myös edistymispalkki, joka kertoo, kuinka lähellä olet Kanadan verojen perimisen kynnyksen ylittämistä.

Jos myyntisi Kanadassa osoittaa, että saatat olla velvollinen perimään veroa, edistymispalkki muuttuu punaiseksi. Kun olet aloittanut GST-/HST-veron perimisen, Kanadan verovelvollisuuden seurantaa ei enää näytetä.

Mahdollisista verovelvollisuuksista huolehtiminen

Jos edistymispalkki Hallinnoi verovelvollisuutta -osiossa muuttuu punaiseksi, sinun on rekisteröidyttävä GST-/HST-veron perijäksi ja määritettävä perittävä vero. Jos et ole varma, sovelletaanko verovelvollisuusseurantaa sinun tapauksessasi, ota yhteyttä veroviranomaiseen tai veroasiantuntijaan.

Tee näin:

  1. Siirry Shopify Adminissa kohtaan Asetukset > Verot ja tullit ja valitse sitten Kanada.
  2. Klikkaa Peri GST-/HST-veroa.
  3. Valitse alue, johon olet rekisteröitynyt.
  4. Syötä verotunnuksesi Verotunnus-kenttään. Jos olet hakenut verotunnusta, mutta et ole vielä saanut sitä, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Voit päivittää tiedon, kun saat tunnuksesi.
  5. Klikkaa Tallenna.

Vapaaehtoinen rekisteröityminen

Jos et ylitä rekisteröinnin kynnystä, voit liittyä verorekisteriin myös vapaaehtoisesti. Vapaaehtoinen GST-/HST-verorekisteriin liittyminen tarkoittaa, että sinun täytyy periä ja maksaa GST-/HST-vero, mutta voit hakea sisältyvän veron hyvitystä yrityksesi veronpalautuksista.

Kanadalaiset kaupat voivat rekisteröityä GST-/HST-rekisteriin, jos ne myyvät tai vuokraavat verottavia tuotteita tai palveluja.

Muut kuin kanadalaiset kaupat voivat liittyä GST-/HST-rekisteriin vapaaehtoisesti, jos jokin seuraavista toteutuu:

  • Harjoitat liiketoimintaa Kanadassa.
  • Myyt tuotteita, joita viedään tai toimitetaan Kanadaan.
  • Teet sopimuksen Kanadassa suoritettavasta palvelusta.
  • Teet sopimuksen aineettoman henkilökohtaisen omaisuuden (kuten immateriaalioikeuden) toimittamisesta, joka täyttää jonkin seuraavista vaatimuksista:
    • sitä käytetään Kanadassa
    • se liittyy Kanadassa sijaitsevaan todelliseen omaisuuteen
    • se liittyy tavaroihin, jotka ovat tavallisesti Kanadassa
    • se liittyy Kanadassa suoritettaviin palveluihin.

Jos liityt vapaaehtoisesti GST-/HST-rekisteriin periäksesi GST-/HST-veroa, sinun täytyy:

  • periä ja maksaa GST-/HST-vero
  • ilmoittaa GST-/HST-veronpalautukset
  • olla rekisterissä vähintään vuoden ajan, ellet lopeta liiketoimintaa
  • tehdä talletus, ellei sinulla ole vakituista toimipaikkaa Kanadassa.

Lue lisää GST-/HST-rekisteriin liittymisestä vapaaehtoisesti kohdassa Rekisteröi GST-/HST-tili vapaaehtoisesti.

Valmiina aloittamaan Shopifyssa?

Kokeile ilmaiseksi