Sprawdź swoje zobowiązania podatkowe w Kanadzie

Uwaga

Ten przewodnik jest przeznaczony dla sprzedawców, którzy sprzedają w Kanadzie. Zawsze należy zasięgnąć porady w lokalnym urzędzie skarbowym lub u lokalnego doradcy podatkowego, aby upewnić się co do prawidłowości stawek podatku naliczanych klientom oraz składanych deklaracji podatkowych i odprowadzanych podatków.

Obowiązek podatkowy w Kanadzie obejmuje sklepy zarówno kanadyjskie, jak i spoza Kanady.

Sklep jest uważany za kanadyjski, jeśli jego adres znajduje się w Kanadzie. Fizyczny adres sprzedaży detalicznej kwalifikuje sklep jako kanadyjski, nawet jeśli firma nie jest w inny sposób zlokalizowana w Kanadzie. Sklep jest uważany za niekanadyjski, jeśli jego adres nie znajduje się w Kanadzie i nie ma żadnych fizycznych adresów sprzedaży detalicznej znajdujących się w Kanadzie. Magazyny firm zewnętrznych lub lokalizacje realizacji nie kwalifikują sklepu jako kanadyjskiego.

Jeśli Twój sklep przekracza próg sprzedaży, może być konieczne zarejestrowanie się w celu pobrania i zwrotu kanadyjskiego podatku od towarów i usług (GST). W niektórych regionach GST jest zawarty w zharmonizowanym podatku od sprzedaży (HST). Jeśli jesteś zarejestrowany(-a) w celu pobrania GST, jesteś również zarejestrowany(-a), aby pobierać HST. W praktyce oznacza to, że jeśli jesteś zarejestrowany(-a) do GST, musisz opłacić pełny podatek HST w prowincjach, w których on obowiązuje. HST dotyczy również opłat za wysyłkę na terenie Kanady. Dowiedz się więcej o podatkach kanadyjskich.

Progi

Okres progowy to przedział czasu, który jest brany pod uwagę przy obliczaniu zobowiązania podatkowego. W Kanadzie okresy progowe są obliczane na podstawie ustalenia sprzedaży dokonanej w kwartale lub w okresie trzech miesięcy. Kwartały w roku są następujące:

• styczeń, luty i marzec
• kwiecień, maj i czerwiec
• lipiec, sierpień i wrzesień
• październik, listopad i grudzień

Jeśli Twój sklep ma siedzibę w Kanadzie, zazwyczaj musisz założyć konto GST/HST, o ile spełniasz są oba poniższe warunki:

• Sprzedajesz lub wynajmujesz produkty bądź usługi podlegające opodatkowaniu.
• Twój przychód ze sprzedaży podlegającej opodatkowaniu w Kanadzie wynosi więcej niż 30 000 CAD w ciągu ostatnich czterech zakończonych kolejnych kwartałów kalendarzowych lub więcej niż 30 000 CAD w bieżącym kwartale kalendarzowym.

Jeśli Twój sklep nie ma siedziby w Kanadzie, zazwyczaj musisz założyć konto GST/HST, o ile spełniasz są oba poniższe warunki:

• Sprzedajesz produkty lub usługi podlegające opodatkowaniu klientom w Kanadzie i realizujesz te zamówienia z magazynu znajdującego się w Kanadzie.
• Przychód ze sprzedaży podlegającej opodatkowaniu w Kanadzie uzyskany w ciągu ostatnich dwunastu miesięcy wynosi ponad 30 000 CAD.

Jeśli dotyczy Cię którykolwiek z powyższych przypadków, może być konieczne pobieranie podatków od sprzedaży, przekazywanie tych podatków do odpowiedniego urzędu podatkowego i regularne składanie sprawozdań w urzędzie podatkowym. Jeśli wartość Twojej sprzedaży jest niższa niż próg, nie musisz zakładać konta GST/HST i pobierać ani odprowadzać podatków.

Sprawdź swoje zobowiązania podatkowe

Gdy Twój sklep jest już otwarty i zaczynasz sprzedawać, Twoja sprzedaż i lokalizacje są automatycznie monitorowane, aby pomóc Ci ustalić, czy masz obowiązek płacenia podatku GST/HST. Przed sprawdzeniem zobowiązań podatkowych w Shopify zapoznaj się z poniższymi zagadnieniami:

• Obowiązek podatkowy jest wyświetlany tylko dla transakcji, które są realizowane w Shopify. Jeśli dokonasz sprzedaży poza Shopify, nie są one uwzględniane.
• Obowiązek podatkowy obliczany jest na podstawie sprzedaży netto, a nie sprzedaży brutto. Sprzedaż netto to sprzedaż pomniejszona o zwroty kosztów i podatek.
• Sprzedaż nie jest natychmiast odzwierciedlana w Twoich zobowiązaniach podatkowych i aktualizacja może potrwać kilka dni. Data ostatniej aktualizacji jest wyświetlana na monitorze zobowiązań.

W panelu administracyjnym Shopify możesz sprawdzić swoje obowiązki podatkowe, przechodząc do opcji Ustawienia > Podatki i cła, a następnie wybierając kraj Kanada. Twoje obowiązki podatkowe są wyświetlane nad regionami, w których jesteś zarejestrowany(-a) w celu pobierania podatku. Na pasku postępu wyświetla się, jak blisko jesteś przekroczenia progu pobierania podatków w Kanadzie.

Uwaga

Sekcja Zarządzaj obowiązkiem podatkowym może pomóc w ustaleniu, czy Twój sklep ma obowiązek podatkowy w Kanadzie, ale nie zastępuje porady od organu podatkowego lub doradcy podatkowego. Twoim obowiązkiem jest ustalenie, gdzie musisz naliczać i odprowadzać podatki.

Jeśli Twoja sprzedaż w Kanadzie wskaże potencjalne zobowiązania podatkowe, pasek postępu zmieni kolor na czerwony. Po skonfigurowaniu pobierania GST/HST nie jest wyświetlany kanadyjski monitor zobowiązań podatkowych.

Zajmij się swoimi potencjalnymi zobowiązaniami podatkowymi

Jeśli pasek postępu w sekcji Zarządzaj zobowiązaniami podatkowymi zmieni kolor na czerwony, zarejestruj się, aby pobierać GST/HST, a następnie skonfiguruj pobieranie podatku. Jeśli nie masz pewności, czy w Twoim przypadku ma zastosowanie monitor zobowiązań, skontaktuj się z organem podatkowym lub doradcą podatkowym.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła, a następnie wybierz kraj Kanada.
2. Kliknij Pobierz GST/HST.
3. Wybierz region, w którym jesteś zarejestrowany(-a).
4. W polu Numer identyfikacji podatkowej wprowadź swój numer identyfikacji podatkowej. Jeśli złożyłeś(-aś) wniosek o przyznanie numeru identyfikacji podatkowej, ale jeszcze go nie masz, pozostaw to pole puste. Możesz je zaktualizować po otrzymaniu numeru.
5. Kliknij Zapisz.

Dobrowolna rejestracja

Możesz zarejestrować się do celów podatkowych dobrowolnie, jeśli nie osiągniesz progu rejestracji. Przed zarejestrowaniem się w GST/HST musisz naliczać i zwracać GST/HST, ale możesz ubiegać się o ulgi podatkowe naliczone w zeznaniach podatkowych dla firm.

Sklepy kanadyjskie mogą zarejestrować się do GST/HST, jeśli sprzedają lub leasingują produkty albo usługi podlegające opodatkowaniu.

Sklepy spoza Kanady mogą zarejestrować się do GST/HST, jeżeli spełniony jest którykolwiek z poniższych warunków:

• Prowadzisz działalność handlową w Kanadzie.
• Regularnie realizujesz zamówienia na towary eksportowane lub dostarczane do Kanady.
• Zawierasz umowę na dostawę usług realizowanych w Kanadzie.
• Zawierasz umowę na dostawę niematerialnej własności osobistej (np. własności intelektualnej), która spełnia którekolwiek z poniższych kryteriów:
  • ma być wykorzystywana w Kanadzie
  • odnosi się do nieruchomości w Kanadzie
  • odnosi się do towarów, które zwykle są zlokalizowane w Kanadzie
  • odnosi się do usług, które mają być realizowane w Kanadzie

Jeśli dobrowolnie zarejestrujesz się w celu pobierania GST/HST, musisz wykonywać wszystkie poniższe czynności:

• pobieraj i zwracaj GST/HST
• składaj deklaracje podatkowe GST/HST
• pozostań zarejestrowany(-a) przez co najmniej jeden rok, chyba że zakończysz działalność biznesową
• wpłać depozyt, jeśli nie masz stałego miejsca prowadzenia działalności w Kanadzie

Aby dowiedzieć się więcej o rejestracji do GST/HST, zapoznaj się z tematem Zarejestruj konto GST/HST.