Deine Steuerpflichten für Kanada überprüfen
Die Steuerpflicht in Kanada betrifft sowohl kanadische als auch nicht-kanadische Shops.
Ein Shop wird als kanadisch erachtet, wenn sich seine Adresse in Kanada befindet. Eine physische Einzelhandelsadresse qualifiziert einen Shop als kanadisch, auch wenn sich das Unternehmen anderweitig nicht in Kanada befindet. Ein Shop wird als nicht-kanadischer Shop erachtet, wenn seine Adresse nicht in Kanada liegt und es keine physischen Einzelhandelsadressen in Kanada gibt. Lager oder Fulfillment-Standorte von Drittanbietern sind keine Kriterien für eine kanadische Einstufung eines Shops.
Wenn dein Shop einen Verkaufsschwellenwert überschreitet, musst du dich möglicherweise registrieren, um die kanadische Goods and Services Tax (GST) zu erheben und abzuführen. In einigen Regionen ist die GST in einer harmonisierten Umsatzsteuer (HST) enthalten. Wenn du für die Erhebung der GST registriert bist, bist du auch für die Erhebung von HST registriert. In der Praxis bedeutet das: Wenn du für die GST registriert bist, musst du in HST-Provinzen die HST voll berechnen. HST gilt auch für die Versandkosten bei Bestellungen, die du innerhalb von Kanada versendest. Erfahre mehr über die kanadischen Steuern.
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Schwellenzeiträume
Ein Schwellenzeitraum ist der Zeitraum, der bei der Berechnung der Steuerpflicht berücksichtigt wird. In Kanada werden Schwellenzeiträume berechnet, indem Verkäufe in einem Quartal bzw. einem Zeitraum von drei Monaten ermittelt werden. Die Quartale in einem Jahr sind die folgenden:
- Januar, Februar und März
- April, Mai und Juni
- Juli, August und September
- Oktober, November und Dezember
Wenn dein Shop in Kanada ansässig ist, musst du dich in der Regel für ein GST-/HST-Konto registrieren, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen:
- Du verkaufst oder verleast steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen.
- Dein Umsatz durch zu versteuernde Verkäufe in Kanada in den letzten vier abgeschlossenen aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen beträgt mehr als 30.000 CAD oder mehr als 30.000 CAD im laufenden Kalenderquartal.
Wenn dein Shop nicht in Kanada ansässig ist, musst du dich in der Regel für ein GST/HST-Konto registrieren, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen:
- Du verkaufst steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen an Kunden in Kanada und führst diese Bestellungen über ein Lager in Kanada aus.
- Deine Umsätze aus steuerpflichtigen Verkäufen in Kanada aus den letzten zwölf Monaten übersteigen 30.000 CAD.
Wenn einer der obigen Fälle auf dich zutrifft, musst du möglicherweise Steuern auf deine Verkäufe erheben, diese Steuern an die entsprechende Steuerbehörde abführen und regelmäßig Berichte bei der Steuerbehörde einreichen. Wenn deine Umsätze unter dem Schwellenwert liegen, musst du dich nicht für ein GST-/HST-Konto registrieren und du musst keine Steuern erheben oder überweisen.
Steuerpflichten überprüfen
Wenn dein Shop geöffnet ist und mit dem Verkauf begonnen hat, werden deine Verkäufe und Standorte automatisch verfolgt, um zu ermitteln, ob du eine GST-/HST-Steuerpflicht hast. Bevor du deine Steuerpflichten in Shopify überprüfst, solltest du die folgenden Überlegungen beachten:
- Die Steuerpflicht wird nur für Transaktionen angezeigt, die innerhalb von Shopify stattfinden. Wenn du Verkäufe außerhalb von Shopify tätigst, werden diese nicht berücksichtigt.
- Die Steuerpflicht wird anhand des Nettoumsatzes berechnet, nicht anhand des Bruttoumsatzes. Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rückerstattungen und Steuern.
- Verkäufe werden nicht sofort in deiner Steuerpflicht widergespiegelt und die Aktualisierung kann einige Tage dauern. Das Datum der letzten Aktualisierung wird im Tracker der Verpflichtungen angezeigt.
In deinem Shopify-Adminbereich kannst du deine Steuerpflichten überprüfen, indem du auf Einstellungen > Steuern und Zollgebühren gehst und Kanada auswählst. Deine Steuerpflicht wird über den Regionen angezeigt, in denen du für die Erhebung von Steuern registriert bist. Eine Statusleiste zeigt an, wie nah du am Schwellenwert für die Erhebung von Steuern in Kanada bist.
Wenn deine Verkäufe in Kanada auf eine mögliche Steuerpflicht hindeuten, wird die Statusleiste rot. Nachdem du die Erhebung von GST/HST eingerichtet hast, wird der Tracker für die kanadische Steuerpflicht nicht mehr angezeigt.
Dich mit deinen potenziellen Steuerverpflichtungen befassen
Wenn die Statusleiste im Abschnitt Steuerpflicht verwalten rot wird, solltest du dich für die Erhebung der GST/HST registrieren und dann deine Steuererhebung einrichten. Wenn du nicht sicher bist, ob der Tracker für die Steuerpflicht für deinen Fall gilt, wende dich an eine Steuerbehörde oder einen Steuerprofi.
Schritte:
- Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren und wähle Kanada aus.
- Klicke auf GST/HST erheben.
- Wähle eine Region aus, in der du registriert bist.
- Gib im Feld Steuernummer deine Steuernummer ein. Wenn du eine Steuernummer beantragst, sie jedoch noch nicht erhalten hast, lasse dieses Feld leer. Du kannst es aktualisieren, wenn du die Nummer erhältst.
- Klicke auf "Speichern".
Freiwillige Registrierung
Du kannst dich freiwillig für Steuern registrieren, wenn du den Registrierungsschwellenwert nicht erreichst. Wenn du dich für GST/HST registrierst, bevor du dazu verpflichtet bist, musst du GST/HST berechnen und abführen. Du kannst jedoch einen Vorsteuerabzug für deine geschäftliche Steuererklärung geltend machen.
Kanadische Shops können sich freiwillig für GST/HST registrieren, wenn sie steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen oder vermieten.
Nicht-kanadische Shops können sich freiwillig für GST/HST registrieren, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:
- Du beteiligst dich an einer Geschäftstätigkeit in Kanada.
- Du wirbst regelmäßig dafür, dass Bestellungen mit Waren nach Kanada exportiert oder geliefert werden.
- Du schließt eine Vereinbarung darüber ab, in Kanada Dienstleistungen durchzuführen.
- Du schließt eine Vereinbarung darüber ab, immaterielles persönliches Eigentum (z. B. geistiges Eigentum) zu liefern, das eines der folgenden Kriterien erfüllt:
- ist in Kanada zu verwenden
- bezieht sich auf in Kanada befindliches Realvermögen
- bezieht sich auf Waren, die sich gewöhnlich in Kanada befinden
- bezieht sich auf in Kanada durchzuführende Dienstleistungen
Wenn du dich freiwillig für die Erhebung von GST/HST registrierst, musst du Folgendes tun:
- GST/HST erheben und abführen
- GST/HST-Steuererklärungen einreichen
- für mindestens ein Jahr registriert bleiben, es sei denn, du stoppst deine geschäftlichen Aktivitäten
- eine Einzahlung hinterlegen, wenn du keine ständige Niederlassung in Kanada hast
Wenn du mehr über die freiwillige Registrierung für GST/HST erfahren willst, siehe Freiwillige Registrierung für ein GST-/HST-Konto.