查看加拿大的納稅義務

加拿大的納稅義務會影響加拿大和非加拿大的商店。

如果商店的地址位於加拿大,則視為加拿大商店。即使該商店並非位於加拿大境內,只要實體零售商店的地址設於加拿大即符合以上描述。如果商店的地址並非位於加拿大,且沒有位於加拿大的任何實體零售商店地址,則視為非加拿大商店。第三方倉庫或出貨地點不符合加拿大商店的描述。

如果您的商店超過銷售額門檻,則可能需要登記以收取並繳納加拿大的商品及服務稅 (GST)。在某些地區,商品及服務稅已納入國際商品及服務稅中 (HST)。若您已登記收取 GST,也會登記收取 HST。實務上,這表示登記 GST 後,必須在施行 HST 的省份收取全額 HST 費用。HST 也適用您在加拿大境內運送的訂單運費。深入瞭解加拿大稅金

門檻期

門檻期是計算納稅義務時所考慮的時間。在加拿大,門檻期的計算方式為確定每季 (也就是三個月) 的銷售額後加以決定。一年的季度如下:

  • 1 月、2 月、3 月
  • 4 月、5 月、6 月
  • 7 月、8 月、9 月
  • 10 月、11 月、12 月

如果您的商店位於加拿大境內,且以下兩者均為真,則一般而言您必須註冊 GST/HST 帳戶:

  • 您銷售或出租應稅產品或服務。
  • 過去四個日曆季,您在加拿大的應稅銷售營收超過 3 萬加元,或當前日曆季超過 3 萬加元。

如果您的商店並非位於加拿大境內,且以下兩者均為真,,則一般而言您必須註冊商品及服務稅 (GST)/HST帳戶:

  • 您向加拿大的顧客銷售應稅產品或服務,並從位於加拿大的倉庫出貨這些訂單。
  • 過去十二個月,您在加拿大應稅營收超過 $30,000 加幣。

如果上述任一情況適用於您,則您可能需要收取銷售稅、向適當的稅務機關繳交稅金,並定期向稅務機關申報。如果您的銷售額低於門檻,則無需註冊商品及服務稅 GST/HST 帳戶,也無需收取或繳交稅金。

檢視您的納稅義務

在商店開業並開始銷售後,系統會自動監控您的銷售和地點,以協助您判斷是否具有 GST/HST 納稅義務。於 Shopify 中瀏覽自身納稅義務之前,請瀏覽以下考慮事項:

  • 只有 Shopify 內產生的交易才會顯示納稅義務。如果您在 Shopify 以外進行銷售,則不包含在內。
  • 納稅義務的計算方式為銷貨淨額,而非銷售總額。銷貨淨額是銷售額減去退款和稅金後的金額。
  • 銷售額度不會立即反映在您的納稅義務中,系統可能需要幾天時間進行更新。納稅義務追蹤器會顯示最新更新日期。

在 Shopify 管理介面中,您可以前往「設定」>「稅金和關稅」,然後選擇「加拿大」,藉此瀏覽您的納稅義務。您的納稅義務會顯示在登記收取稅金地區的上方。系統會顯示進度條,表明您距離超過加拿大徵稅的門檻還有多近。

如果您在加拿大的銷售額顯示潛在的納稅義務,進度條就會變為紅色。設定收取 GST/HST 後,系統便不會顯示加拿大納稅義務追蹤器。

處理潛在納稅義務

如果管理納稅義務區段的進度條變成紅色,您應登記以收取 GST/HST 並設定稅收。如果您不確定納稅義務追蹤器是否適用您的情況,請聯絡稅務機關或稅務專業人士。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面 中,前往「設定」>「稅金和關稅」。

  2. 按一下「加拿大」。

  3. 點擊「收取 GST/HST」。

  4. 選擇您登記的地區。

  5. 在「稅號」欄位中,輸入您的稅號。若您已申請稅號,但仍未收到,請先將此欄位留白。待收到編號後再更新。

  6. 點擊「儲存」。

自願登記

如果您未達到登記門檻,可以自願登記納稅。若您在系統要求之前登記 GST/HST,則代表您必須收取並繳納 GST/HST,但能讓您在商業報稅時申請進項稅抵免

如果加拿大商店銷售或租賃應稅商品或服務,可自願登記 GST/HST。

如果下列情況屬實,非加拿大商店可以主動登記 GST/HST:

  • 您在加拿大境內參與商業活動。
  • 您定期販售物品,並將訂單出口或運送到加拿大。
  • 您簽署了協議,同意在加拿大提供服務。
  • 您簽署了協議,同意提供符合以下任一條件的無形個人財產 (例如智慧財產):
    • 將在加拿大境內使用
    • 與位於加拿大的不動產有關
    • 與通常位於加拿大的商品有關
    • 與在加拿大境內執行的服務相關

若您自願登記以收取 GST/HST,則必須執行下列所有操作:

  • 收取並繳納 GST/HST
  • 提交 GST/HST 納稅申報表
  • 除非您停止商業活動,否則請至少登記一年
  • 如果你在加拿大沒有永久性的營業機構,請提供保證金

若要深入瞭解有關 GST/HST 自願登記的詳細資訊,請參閱自願登記 GST/HST 帳號

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