查看加拿大的納稅義務
加拿大的納稅義務會影響加拿大和非加拿大的商店。
如果商店的地址位於加拿大，則視為加拿大商店。即使該商店並非位於加拿大境內，只要實體零售商店的地址設於加拿大即符合以上描述。如果商店的地址並非位於加拿大，且沒有位於加拿大的任何實體零售商店地址，則視為非加拿大商店。第三方倉庫或出貨地點不符合加拿大商店的描述。
如果您的商店超過銷售額門檻，則可能需要登記以收取並繳納加拿大的商品及服務稅 (GST)。在某些地區，商品及服務稅已納入國際商品及服務稅中 (HST)。若您已登記收取 GST，也會登記收取 HST。實務上，這表示登記 GST 後，必須在施行 HST 的省份收取全額 HST 費用。HST 也適用您在加拿大境內運送的訂單運費。深入瞭解加拿大稅金。
門檻期
門檻期是計算納稅義務時所考慮的時間。在加拿大，門檻期的計算方式為確定每季 (也就是三個月) 的銷售額後加以決定。一年的季度如下：
- 1 月、2 月、3 月
- 4 月、5 月、6 月
- 7 月、8 月、9 月
- 10 月、11 月、12 月
如果您的商店位於加拿大境內，且以下兩者均為真，則一般而言您必須註冊 GST/HST 帳戶：
- 您銷售或出租應稅產品或服務。
- 過去四個日曆季，您在加拿大的應稅銷售營收超過 3 萬加元，或當前日曆季超過 3 萬加元。
如果您的商店並非位於加拿大境內，且以下兩者均為真，，則一般而言您必須註冊商品及服務稅 (GST)/HST帳戶：
- 您向加拿大的顧客銷售應稅產品或服務，並從位於加拿大的倉庫出貨這些訂單。
- 過去十二個月，您在加拿大應稅營收超過 $30,000 加幣。
如果上述任一情況適用於您，則您可能需要收取銷售稅、向適當的稅務機關繳交稅金，並定期向稅務機關申報。如果您的銷售額低於門檻，則無需註冊商品及服務稅 GST/HST 帳戶，也無需收取或繳交稅金。
檢視您的納稅義務
在商店開業並開始銷售後，系統會自動監控您的銷售和地點，以協助您判斷是否具有 GST/HST 納稅義務。於 Shopify 中瀏覽自身納稅義務之前，請瀏覽以下考慮事項：
- 只有 Shopify 內產生的交易才會顯示納稅義務。如果您在 Shopify 以外進行銷售，則不包含在內。
- 納稅義務的計算方式為銷貨淨額，而非銷售總額。銷貨淨額是銷售額減去退款和稅金後的金額。
- 銷售額度不會立即反映在您的納稅義務中，系統可能需要幾天時間進行更新。納稅義務追蹤器會顯示最新更新日期。
在 Shopify 管理介面中，您可以前往「設定」>「稅金和關稅」，然後選擇「加拿大」，藉此瀏覽您的納稅義務。您的納稅義務會顯示在登記收取稅金地區的上方。系統會顯示進度條，表明您距離超過加拿大徵稅的門檻還有多近。
如果您在加拿大的銷售額顯示潛在的納稅義務，進度條就會變為紅色。設定收取 GST/HST 後，系統便不會顯示加拿大納稅義務追蹤器。
處理潛在納稅義務
如果管理納稅義務區段的進度條變成紅色，您應登記以收取 GST/HST 並設定稅收。如果您不確定納稅義務追蹤器是否適用您的情況，請聯絡稅務機關或稅務專業人士。
步驟：
- 在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「稅金和關稅」，然後選取「加拿大」。
- 點擊「收取 GST/HST」。
- 選擇您登記的地區。
- 在「稅號」欄位中，輸入您的稅號。若您已申請稅號，但仍未收到，請先將此欄位留白。待收到編號後再更新。
- 點擊「儲存」。
自願登記
如果您未達到登記門檻，可以自願登記納稅。若您在系統要求之前登記 GST/HST，則代表您必須收取並繳納 GST/HST，但能讓您在商業報稅時申請進項稅抵免。
如果加拿大商店銷售或租賃應稅商品或服務，可自願登記 GST/HST。
如果下列情況屬實，非加拿大商店可以主動登記 GST/HST：
- 您在加拿大境內參與商業活動。
- 您定期販售物品，並將訂單出口或運送到加拿大。
- 您簽署了協議，同意在加拿大提供服務。
- 您簽署了協議，同意提供符合以下任一條件的無形個人財產 (例如智慧財產)：
- 將在加拿大境內使用
- 與位於加拿大的不動產有關
- 與通常位於加拿大的商品有關
- 與在加拿大境內執行的服務相關
若您自願登記以收取 GST/HST，則必須執行下列所有操作：
- 收取並繳納 GST/HST
- 提交 GST/HST 納稅申報表
- 除非您停止商業活動，否則請至少登記一年
- 如果你在加拿大沒有永久性的營業機構，請提供保證金
若要深入瞭解有關 GST/HST 自願登記的詳細資訊，請參閱自願登記 GST/HST 帳號。