Verifica degli obblighi fiscali in Canada
L'obbligo fiscale in Canada interessa sia i negozi canadesi sia quelli non canadesi.
Un negozio è considerato canadese se il suo indirizzo si trova in Canada. Un indirizzo fisico di vendita qualifica un negozio come canadese, anche se non è altrimenti situato in Canada. Un negozio è considerato non canadese se il suo indirizzo non si trova in Canada e non ha indirizzi fisici di vendita situati in Canada. I magazzini o le sedi di evasione di terze parti non qualificano un negozio come canadese.
Se il tuo negozio supera una soglia di vendita, potresti doverti registrare per riscuotere e versare l'imposta canadese su beni e servizi (GST). In alcune aree geografiche, la GST è inclusa nell'imposta sulle vendite armonizzata (HST). Se hai effettuato la registrazione per la riscossione della GST, è stata automaticamente effettuata anche quella per la riscossione dell'HST; perciò, in pratica, se hai effettuato la registrazione per la riscossione della GST, devi addebitare l'intero importo HST nelle province HST. L'HST si applica anche alle spese di spedizione per gli ordini che spedisci in Canada. Scopri di più sulle imposte canadesi.
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Periodi di soglia
Un periodo di soglia è l'intervallo di tempo che viene considerato per il calcolo dell'obbligo fiscale. In Canada, i periodi di soglia vengono calcolati determinando le vendite effettuate in un trimestre o un periodo di tre mesi. I trimestri di un anno sono i seguenti:
- Gennaio, febbraio e marzo
- Aprile, maggio e giugno
- Luglio, agosto e settembre
- Ottobre, novembre e dicembre
Se il tuo negozio ha sede in Canada, in genere devi registrarti per ottenere un account GST/HST se entrambe le condizioni seguenti sono vere:
- Effettui vendite o leasing di prodotti o servizi tassabili.
- Le entrate delle vendite imponibili in Canada hanno superato i 30.000 CAD negli ultimi quattro trimestri di calendario consecutivi completati o nel trimestre di calendario attuale.
Se il tuo negozio non ha sede in Canada, in genere devi registrarti per ottenere un account GST/HST se entrambe le condizioni seguenti sono vere:
- Effettui vendite di prodotti o servizi tassabili a clienti in Canada ed evadi tali ordini da un magazzino situato in Canada.
- Le entrate delle vendite imponibili in Canada hanno superato i 30.000 CAD negli ultimi dodici mesi.
Se uno dei casi precedenti si applica alla tua attività, potresti dover riscuotere le imposte sulle vendite, versarle all'autorità fiscale competente e inviare report regolari all'autorità fiscale. Se le vendite sono inferiori alla soglia, non devi registrare un account GST/HST e non devi riscuotere o versare le imposte.
Verifica degli obblighi fiscali
Una volta aperto il tuo negozio e dopo aver iniziato a realizzare vendite, le vendite e le sedi verranno monitorate automaticamente per aiutarti a determinare se hai un obbligo fiscale GST/HST. Prima di esaminare i tuoi obblighi fiscali su Shopify, leggi le considerazioni seguenti:
- L'obbligo fiscale viene visualizzato solo per le transazioni che avvengono all'interno di Shopify. Se effettui vendite al di fuori di Shopify, queste non sono incluse.
- L'obbligo fiscale viene calcolato utilizzando il fatturato netto, non quello lordo. Il fatturato netto corrisponde alle vendite meno i rimborsi e le imposte.
- Le vendite non vengono visualizzate immediatamente nei tuoi obblighi fiscali e l'aggiornamento potrebbe richiedere alcuni giorni. La data dell'ultimo aggiornamento viene visualizzata nel tracker degli obblighi.
Dal pannello di controllo Shopify puoi controllare i tuoi obblighi fiscali andando su Impostazioni > Imposte e dazi e selezionando Canada. Il tuo obbligo fiscale viene visualizzato sopra le aree geografiche in cui hai effettuato la registrazione per la riscossione delle imposte; viene visualizzata una barra di stato per indicare quanto manca al superamento della soglia per la riscossione delle imposte in Canada.
Se le tue vendite in Canada indicano un potenziale obbligo fiscale, la barra di stato diventa rossa. Dopo aver configurato la riscossione della GST/HST, il tracker dell'obbligo fiscale canadese non verrà visualizzato.
Affrontare i potenziali obblighi fiscali
Se la barra di stato nella sezione Gestisci l'obbligo fiscale diventa rossa, devi registrarti per riscuotere la GST/HST e configurare la riscossione delle imposte. Se non hai la certezza che nel tuo caso il tracker per l'obbligo sia applicabile, contatta l'autorità fiscale o un commercialista.
Procedura:
- Dal pannello di controllo Shopify, vai su Impostazioni > Imposte e dazi, quindi seleziona Canada.
- Clicca su Riscuoti GST/HST.
- Seleziona una regione in cui sei registrato.
- Nel campo Codice fiscale inserisci il tuo codice fiscale. Se hai presentato richiesta per un codice fiscale ma non l'hai ancora ricevuto, lascia vuoto questo campo: potrai aggiornarlo in seguito.
- Clicca su Salva.
Registrazione volontaria
Se non soddisfi la soglia di registrazione, puoi registrarti per le imposte volontariamente. Se ti registri per la GST/HST prima che ti venga richiesto, dovrai addebitare e versare la GST/HST, ma potrai richiedere crediti d'imposta sulle dichiarazioni dei redditi del tuo negozio.
I negozi canadesi possono registrarsi volontariamente per la GST/HST se effettuano vendite o leasing di prodotti o servizi imponibili.
I negozi non canadesi possono essere registrati volontariamente per la GST/HST se:
- svolgi un'attività commerciale in Canada;
- solleciti regolarmente ordini per l'esportazione o la consegna di beni in Canada;
- sottoscrivi un accordo per la fornitura di servizi da svolgere in Canada;
- sottoscrivi un accordo per la fornitura di beni personali immateriali (come la proprietà intellettuale) che soddisfa uno dei seguenti criteri:
- deve essere utilizzato in Canada
- si riferisce a beni immobili situati in Canada
- si riferisce a beni normalmente situati in Canada
- si riferisce a servizi da svolgere in Canada
Se ti registri volontariamente per riscuotere la GST/HST, devi:
- riscuotere e rimettere la GST/HST;
- eseguire la dichiarazione dei redditi per la GST/HST;
- mantenere la registrazione per almeno un anno, a meno di non interrompa le attività commerciali;
- fornire un deposito, se non hai una stabile organizzazione in Canada.
Per maggiori informazioni sulla registrazione volontaria per la GST/HST, consulta Register voluntarily for a GST/HST account (Registrazione volontaria per ottenere un account GST/HST).