Granska dina skattskyldigheter i Kanada
Skyldighet att betala skatt i Kanada påverkar både kanadensiska och icke-kanadensiska butiker.
En butik betraktas som kanadensisk om dess adress ligger i Kanada. En fysisk detaljhandelsadress kvalificerar en butik som kanadensisk, även om företaget i övrigt inte befinner sig i Kanada. En butik betraktas som icke-kanadensisk om adressen inte ligger i Kanada och den inte har några fysiska detaljhandelsadresser i Kanada. Tredje parts lager- eller distributionsplatser gäller inte för att en butik ska kvalificeras som kanadensisk.
Om din butik överskrider ett försäljningströskelvärde kan du behöva registrera dig för att hämta in och remittera kanadensisk skatt på varor och tjänster (GST). I vissa regioner ingår GST i en harmoniserad omsättningsskatt (HST). Om du är registrerad för att hämta in GST är du även registrerad för att hämta in HST. I praktiken innebär det att om du är registrerad för GST måste du debitera full HST i HST-provinserna. HST gäller även fraktkostnader för beställningar som du levererar inom Kanada. Läs mer om kanadensiska skatter.
På den här sidan
Tröskelperioder
En tröskelperiod är den tid som räknas in vid beräkning av skattskyldighet. I Kanada beräknas tröskelvärdena genom att avgöra försäljningen som gjorts under ett kvartal eller en period på tre månader. Kvartalen under ett år är följande:
- januari, februari och mars
- april, maj och juni
- juli, augusti och september
- oktober, november och december
Om din butik är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om du uppfyller båda av det följande:
- Du säljer eller hyr ut skattepliktiga produkter eller tjänster.
- Dina intäkter från skattepliktig försäljning i Kanada är mer än 30 000 CAD under de senaste fyra avslutade löpande kalenderkvartalen, eller mer än 30 000 CAD under det aktuella kalenderåret.
Om din butik inte är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om båda följande stämmer:
- Du säljer skattepliktiga produkter eller tjänster till kunder i Kanada och distribuerar dessa ordrar från ett lager i Kanada.
- Dina intäkter från skattepliktiga beställningar i Kanada överstiger 30 000 CAD under de senaste tolv månaderna.
Om något av föregående fall gäller dig kan du behöva debitera skatt för din försäljning, remittera dessa skatter till behörig skattemyndighet och lämna in regelbundna rapporter till skattemyndigheten. Om din försäljning är lägre än tröskelvärdet behöver du inte registrera dig för ett GST/HST-konto och du behöver inte heller debitera eller remittera skatt.
Granska dina skattskyldigheter
När din butik har öppnat och börjat sälja övervakas din försäljning och dina platser automatiskt för att avgöra om du är skyldig att rapportera GST/HST-skatt. Granska följande överväganden innan du granskar dina skatteskyldigheter i Shopify:
- Skattskyldighet visas endast för transaktioner som sker inom Shopify. Om du har försäljning utanför Shopify ingår de inte.
- Skattskyldighet beräknas på nettoförsäljning, inte bruttoförsäljning. Nettoförsäljning är försäljning minus återbetalningar och skatt.
- Försäljning återspeglas inte omedelbart i dina skatteskyldigheter och kan ta några dagar att uppdatera. Datumet för den senaste uppdateringen visas på skyldighetsspåraren.
Från din Shopify-administratör kan du granska din skatteskyldighet genom att gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter och sedan välja Kanada. Din skattskyldighet visas ovanför de regioner där du är registrerad för att inhämta skatt. En förloppsindikator visar hur nära du är att överskrida tröskelvärdena för att inhämta skatt i Kanada.
Om din försäljning i Kanada visar en potentiell skattskyldighet blir förloppsfältet rött. När du har ställt in insamling av GST/HST visas inte den kanadensiska skatteskyldighetsspåraren.
Hantera dina potentiella skattskyldigheter
Om förloppsfältet i avsnittet Hantera skatt blir rött bör du registrera dig för att hämta in GST/ST och sedan ställa in din skatteinhämtning. Om du inte är säker på om skyldighetsspåraren gäller i ditt fall ska du kontakta en skattemyndighet eller en professionell skatterådgivare.
Steg:
- Från din Shopify-admin går du till Inställningar > Skatter och tullavgifter och väljer sedan Kanada.
- Klicka på Hämta in GST/HST.
- Välj en region där du är registrerad.
- Ange ditt skattenummer i fältet Skattenummer. Om du ansökt om ett skattenummer men ännu inte har fått det lämnar du detta fält tomt. Du kan uppdatera det när du får ditt nummer.
- Klicka på Spara.
Frivillig registrering
Du kan registrera dig för skatt även om du inte uppfyller registreringströskeln. Registrering för GST/HST innan du måste göra det innebär att du måste debitera och remittera GST/HST, men låter dig göra anspråk på skattekrediter på dina företagsskattedeklarationer.
Kanadensiska butiker kan tillfälligt registrera sig för GST/HST om de säljer eller hyr skattepliktiga produkter eller tjänster.
Icke-kanadensiska butiker kan tillfälligt registrera sig för GST/HST om något av följande gäller:
- Du bedriver en handelsaktivitet i Kanada.
- Du tar regelbundet emot beställningar för varor som ska exporteras eller levereras till Kanada.
- Du ingår ett avtal om att leverera tjänster som ska utföras i Kanada.
- Du ingår ett avtal om att leverera immateriell personlig egendom (till exempel immateriell äganderätt) som uppfyller något av följande kriterier:
- ska användas i Kanada
- avser fast egendom som är belägen i Kanada
- avser varor som vanligtvis är belägna i Kanada
- avser tjänster som ska utföras i Kanada
Om du frivilligt registrerar dig för att hämta in GST/HST måste du göra allt det följande:
- hämta in och remittera GST/HST
- skicka in GST/HST skattedeklarationer
- förbli registrerad i minst ett år, såvida du inte upphör med dina affärsaktiviteter
- tillhandahålla en insättning om du inte är permanent etablerad i Kanada
Om du vill veta mer om frivillig registrering för GST/HST, se Registrera dig frivilligt för ett GST/HST-konto.