Consultar tus obligaciones fiscales de Canadá

Nota

Esta guía es para comerciantes que venden en Canadá. Es tu responsabilidad consultar a las autoridades fiscales locales o a un experto en impuestos para asegurarte tanto de cargar las tasas de impuestos correctas a tus clientes, como también de declarar y pagar tus impuestos como corresponde.

Las obligaciones fiscales de Canadá afectan tanto a las tiendas canadienses como a las no canadienses.

Una tienda se considera canadiense si su dirección se encuentra en Canadá. Una dirección minorista física califica una tienda como canadiense, incluso si el negocio no se encuentra en Canadá. Una tienda se considera no canadiense si su dirección no se encuentra en Canadá y no tiene direcciones minoristas físicas ubicadas en Canadá. Los depósitos externos o las sucursales de logística no califican una tienda como canadiense.

Si tu tienda excede el límite de ventas, es posible que debas registrarte para cobrar y remitir el Impuesto de bienes y servicios de Canadá (GST). En algunas regiones, el GST se incluye en un impuesto sobre las ventas (HST). Si te das de alta para cobrar el GST, también lo haces para cobrar el HST. En la práctica, esto significa que si te das de alta para el GST, debes cobrar el total del HST en las provincias HST. El HST también se aplica a los gastos de envío de los pedidos que envíes dentro de Canadá. Más información sobre impuestos canadienses.

Períodos previos a la fecha límite

Un período límite es el tiempo que se tiene en cuenta para calcular la obligación fiscal. En Canadá, los períodos límite se calculan determinando las ventas realizadas en un trimestre o en un período de tres meses. Los trimestres en un año son los siguientes:

• Enero, febrero y marzo
• Abril, mayo y junio
• Julio, agosto y septiembre
• Octubre, noviembre y diciembre

Si tu tienda no está en Canadá, por lo general debes registrarte para obtener un GST/HST si la siguientes opciones son ciertas:

• Vendes o arriendas productos o servicios imponibles.
• Tus ingresos por ventas imponibles en Canadá son más de 30 000 CAD en los últimos cuatro trimestres consecutivos completados, o más de 30 000 CAD en el trimestre actual.

Si tu tienda no está en Canadá, por lo general debes registrarte para obtener un GST/HST si la siguientes opciones son ciertas:

• Vendes productos o servicios imponibles a clientes en Canadá y cumples con esos pedidos desde un depósito ubicado en dicho país.
• Tus ingresos por pedidos imponibles en Canadá son más de CAD 30.000 en los últimos meses.

Si cualquiera de los casos anteriores es el tuyo, es posible que debas recaudar impuestos sobre tus ventas, remitir dichos impuestos a la autoridad fiscal correspondiente y presentar informes regulares a la autoridad fiscal. Si tus ventas son inferiores al límite, no es necesario que te registres para obtener una cuenta de GST / HST, y no necesitas cobrar o remitir impuestos.

Consultar tus obligaciones fiscales

Una vez que tu tienda esté abierta y haya empezado a hacer ventas, tus ventas y sucursales se monitorean automáticamente para ayudarte a saber si debes cumplir con obligaciones fiscales. Antes de controlar tus obligaciones fiscales en Shopify, ten en cuenta las siguientes consideraciones:

• Las obligaciones fiscales se muestran solo en las transacciones que se producen dentro de Shopify. Si llevas a cabo ventas fuera de Shopify, no se incluirán.
• La obligación fiscal se calcula usando ventas netas, no ventas brutas. Las ventas netas se calculan restando reembolsos e impuestos.
• Las ventas no se reflejan inmediatamente en tus obligaciones fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse. La fecha de la actualización más reciente se muestra en el seguimiento de obligaciones.

Puedes revisar tus obligaciones fiscales en el panel de control de Shopify. Para ello, ve a Configuración > Impuestos y aranceles y, a continuación, selecciona Canadá. Tus obligaciones fiscales se muestran encima de las regiones donde te registraste para recaudar impuestos. Una barra de progreso indica cuánto te falta para superar el umbral de recaudación de impuestos en Canadá.

Precaución

En la sección Gestionar obligaciones fiscales encontrarás información que te ayudará a determinar si tu tienda debe cumplir con obligaciones fiscales en Canadá; sin embargo, esto no reemplaza el asesoramiento de una autoridad fiscal o de un experto en impuestos. Es tu responsabilidad averiguar dónde debes cobrar y remitir impuestos.

Si tus ventas en Canadá indican una posible obligación fiscal, la barra de progreso se vuelve roja. Después de configurar el cobro de GST/HST, no se muestra el seguimiento de obligaciones fiscales canadienses.

Abordar tus posibles obligaciones fiscales

Si la barra de progreso de la sección Gestionar obligaciones fiscales se vuelve roja, debes darte de alta para cobrar el GST/HST y luego configurar tu recaudación de impuestos. Si no estás seguro/a de si en tu caso se aplica el seguimiento de obligaciones, comunícate a una autoridad fiscal o a un experto en impuestos.

Pasos:

1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles y, a continuación, selecciona Canadá.
2. Haz clic en Cobrar GST/HST.
3. Selecciona una región en las que estés registrado
4. En el campo Número fiscal, introduce tu número fiscal. Si has solicitado un número fiscal pero aún no lo tienes, deja este campo en blanco. Puedes actualizarlo cuando recibas tu número.
5. Haz clic en Guardar.

Registro voluntario

Puedes registrarte voluntariamente para cobrar impuestos si no alcanzas el límite para darte de alta. Registrarte para el GST/HST antes de que estés obligado/a a hacerlo implica que debes cobrar y remitir el GST/HST, pero te permite reclamar créditos fiscales sobre insumos en las devoluciones de impuestos de tu empresa.

Las tiendas canadienses pueden registrarse voluntariamente para el GST/HST si venden o alquilan productos o servicios gravables.

Las tiendas no canadienses pueden registrarse voluntariamente para el GST/HST si cumplen cualquiera de estas condiciones:

• Participas en una actividad comercial en Canadá.
• Solicitas pedidos de forma regular para que los productos se exporten o entreguen en Canadá.
• Firmas un acuerdo para suministrar servicios a realizar en Canadá.
• Firmas un acuerdo para suministrar propiedad personal intangible (como la propiedad intelectual) que cumple con cualquiera de los siguientes criterios:
  • se utilizará en Canadá
  • está relacionado con bienes inmuebles situados en Canadá
  • está relacionado con bienes que suelen situarse en Canadá
  • está relacionado con servicios a realizar en Canadá

Si te registras voluntariamente para cobrar el GST/HST, debes hacer todo lo siguiente:

• cobrar y remitir el GST/HST
• emitir devoluciones de impuestos de GST/HST
• permanecer registrado/a durante al menos un año, a menos que ceses las actividades comerciales
• hacer un depósito si no estás establecido/a de forma permanente en Canadá

Para más información sobre el registro voluntario para el GST/HST, consulta Registrarte voluntariamente para obtener una cuenta de GST/HST.