加拿大的登記制稅務

如果您已使用 Shopify 在加拿大進行銷售,則可以更新商店以使用新的加拿大銷售稅功能。如果您的商店符合更新資格,系統就會在「稅金」頁面顯示橫幅,提示您要更新稅金設定。當您點擊「更新稅金設定」按鈕時,系統會要求您提供稅務登記編號。新增此編號後,Shopify 便會自動設定適用您登記區域的省籍和聯邦稅率。

Shopify 支援服務可協助您在 Shopify 管理介面中進行稅金設定,但您需要自己做出一些決定 (或請稅務專業人士協助)。我們無法提供法律稅務建議。若您在變更設定時遇到任何困難,可以聯絡 Shopify 支援服務以取得協助。

我是否需要登記稅籍編號?

這取決於您的業務。一般而言,如果以下兩者均為真,則加拿大商家必須註冊商品及服務稅 (GST)/HST帳戶:

  • 您銷售或出租應稅產品或服務。
  • 過去四個日曆季,您的全球營收超過 $30,000 加幣。

如果您的商店並非位於加拿大境內,且以下兩者均為真,,則一般而言您必須註冊商品及服務稅 (GST)/HST帳戶:

  • 您向加拿大的顧客銷售應稅產品或服務,並從位於加拿大的倉庫出貨這些訂單。
  • 過去十二個月,您在加拿大應稅訂單營收超過 $30,000 加幣。

如果上述任一情況適用於您,則您可能需要收取銷售稅、向適當的稅務機關繳交稅金,並定期向稅務機關申報。若您的銷售額低於門檻,則不需要登記商品及服務稅 (GST)/HST帳戶,也不需要收取或繳交稅金。

如果您銷售產品與服務的省份在商品及服務稅 (GST) 之外另外收取省級銷售稅 (PST),您也可能需要向該省登記。

如果您不確定是否要收取銷售稅,請諮詢當地稅務會計師或其他稅務專業人士,以及省級和聯邦稅務機關

我要如何得知我是否需要在省級登記?

徵收個別省稅的省份為不列顛哥倫比亞省、曼尼托巴省、魁北克省以及薩斯喀徹溫省。這些需求會因省份而有所不同。如需詳細資訊,請參閱加拿大稅金參考

例如,若您在這些省份內營運或進行廣告宣傳,您可能必須登記。

我需要登記。我該怎麼做?

針對商品及服務稅 (GST)/合併銷售稅,您可以在 CRA (加拿大稅務局) 網站上登記。若您需要在省級登記,您可以在特定省份網站上這樣做,請參閱此處的清單。

登記之後,請將稅務編號新增至「稅金」頁面。

步驟:

  1. 稅收頁面上,單擊更新稅收設置

  2. 加拿大稅金頁面上,輸入每類稅金或適用地區的帳號。

    針對您為登記的每個地區按一下「未登記」

  3. 按一下「儲存」

需要登記。我該怎麼做?

若您判斷您不需收取加拿大稅金,請前往您的「稅金」頁面並選擇「未登記收取」選項。選擇此選項將確保您不會在商店中徵稅。

我們建議您使用此選項,而非將顧客設定為免稅或將您的產品設為免稅。若您目前不需要登記以收取稅金,您未來可能需要。輸入登記號碼比變更顧客或產品設定更加方便。

我可以覆寫稅率設定嗎?

可以,但有一些限制。您只可以覆寫套用至商店的設定,意即只有您已輸入登記編號的設定。如需有關加拿大稅費優惠如何受影響的詳細資訊,請參閱加拿大稅費優惠需求

我可以到哪裡尋求協助?

Shopify 支援服務可以協助您瞭解如何變更設定,但無法建議您是否應該變更設定。若您需要協助以判斷是否應向稅務機關登記並向顧客收取稅金,建議您諮詢當地專業人士,如會計人員或財務顧問。您也可以直接聯絡個別稅務機關

我需要知道哪些英國脫歐的相關資訊?

如果您向位於英國的顧客銷售產品,要取得有關英國脫歐對您商家影響的相關資訊,最佳方式是與當地稅務專業人士聯絡。一開始,以下是向英國顧客銷售之商家適用的一些新法律:

  • 您可能會需要英國 EORI 編號。
  • 英國加值稅 (VAT) 法已於 2021 年 1 月 1 日生效,若要銷售價值為 135 英鎊 (含) 以下的商品,則須遵循新的加值稅 (VAT) 必要條件。 - 若商品銷售價值為 135 英鎊 (含) 以下,則您必須在英國登記加值稅 (VAT) 。在此規定下,將會於銷售點收取加值稅 (VAT) ,並由商家支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記,則加值稅 (VAT) 將會套用至您銷售給英國顧客的商品。
    • 若商品銷售價值超過 135 英鎊,則您可能不必在銷售點收取加值稅 (VAT) 。在此規定下,加值稅 (VAT) 和關稅由進口商支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記,則加值稅 (VAT) 將不會套用至您銷售給英國顧客的商品。若您選擇要套用加值稅 (VAT) ,也可以在銷售商品時向顧客收取加值稅 (VAT) 和關稅,然後使用託運單標籤將這些費用提供給運送商或進口商。或者,您可以不收加值稅 (VAT) 和關稅就寄送訂單,則顧客在配送時將須支付額外金額。深入瞭解如何處理加值稅 (VAT) 和關稅。

深入瞭解英國脫歐對您業務的影響

我需要知道哪些在歐盟進行銷售活動的相關資訊?

若歐盟境外的商家要將訂單運送至歐盟會員國的顧客時,請遵守以下進口和關稅規定:

  • 訂單價值小於或等於 150 歐元的訂單,則須收取加值稅 (VAT)。
  • 訂單價值大於 150 歐元,則須收取進口加值稅 (VAT) 和關稅。

如果您不在結帳流程中收取加值稅 (VAT) 和關稅,則顧客需在收到貨件時向貨運業者支付稅金款項。

如果您希望在結帳時收取加值稅 (VAT),則需登記加值稅編號。為了協助您管理登記加值稅編號、報告銷售和繳交加值稅 (VAT) 等複雜事項,歐盟推出了進口一站式服務方案 (IOSS)。如果您不確定是否該申請使用 IOSS,請聯絡當地稅務專家。

收到 IOSS 編號後,您必須將該編號新增至 Shopify 管理介面的稅務登記資訊。 在您將 IOSS 編號新增至稅務登記前,請確認您已設定歐盟專用的運送設定檔

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅務地區」區段的「歐盟」旁邊點擊「管理」。
  3. 在「運送至歐盟」區段中,點擊「歐盟銷售額的加值稅 (VAT)」旁的「收取加值稅 (VAT)」。
  4. 在「註冊國家/地區」中,選取您註冊 IOSS 的國家/地區。
  5. IOSS 加值稅編號中,輸入您的 IOSS 編號。
  6. 點擊「收取加值稅 (VAT) 」。

我已更新稅金設定。為什麼我會得到不同的稅金金額?

您可能會注意到,更新稅金設定後,您某些訂單的總稅金金額會有些微差異。此差異產生的原因是,稅金金額在計算商品項目稅金時就已四捨五入,而非在開立發票時才四捨五入。您可以參閱「管理您的加拿大稅金」,以深入瞭解有關進位計算的資訊。

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