캐나다의 등록 기반 세금
이미 Shopify를 통해 캐나다에서 판매하고 있다면 새로운 캐나다 판매세 기능을 사용하도록 스토어를 업데이트할 수 있습니다. 업데이트 자격이 있는 스토어에는 세금 설정을 업데이트하라는 배너가 세금 페이지에 표시됩니다. 이때 세금 설정 업데이트 버튼을 클릭하면 세금 등록 번호를 입력하라는 메시지가 표시됩니다. 이 번호를 추가하면 등록된 지역 및 연방 정부에 적용되는 세율이 자동으로 설정됩니다.
Shopify 지원팀은 Shopify 관리자에서 세금 설정 방법에 대해 지원할 수 있지만, 일부는 세금 전문가의 도움을 받거나 직접 결정해야 합니다. Shopify에서는 법적인 세금 자문을 제공할 수 없습니다. 설정을 변경하는 데 문제가 있는 경우 Shopify 지원팀에 문의하여 도움을 받을 수 있습니다.
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세금 번호를 등록해야 합니까?
등록 여부는 비즈니스에 따라 다릅니다. 스토어 본사가 캐나다인 경우, 다음 두 가지에 모두 해당하는 경우 일반적으로 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 과세 제품 또는 서비스를 판매 또는 임대합니다.
- 과세 가능한 판매로 인한 매출은 지난 4개 분기 연속 $30,000(CAD)를 초과하거나 현재 분기에 $30,000(CAD)를 초과합니다.
스토어 본사가 캐나다가 아닌 경우, 다음 두 가지에 모두 해당하는 경우 일반적으로 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 과세 제품이나 서비스를 캐나다 내 고객에게 판매하고 이러한 주문을 캐나다에 있는 창고에서 처리합니다.
- 지난 12개월 동안 캐나다 내 과세 주문의 매출이 $30,000(CAD)를 초과합니다.
위의 사례 중 하나에 해당하는 판매자는 판매 시 세금을 부과하고, 징수한 세금을 적절한 세무 기관에 납부하며, 세무 기관에 정기적으로 신고해야 합니다. 판매량이 임계값보다 낮은 경우에는 GST/HST 계정을 등록할 필요가 없으며 세금을 징수하거나 송금하지 않아도 됩니다.
판매자가 제품과 서비스를 판매하는 지역에서 GST(물품 및 서비스 세금) 외에 별도로 지역 판매세(PST)를 부과하는 경우 해당 지역에서도 등록이 필요할 수 있습니다.
판매세를 부과해야 하는지 확실하지 않은 경우에는 지역 세무사 또는 기타 세무 전문가와 상담하거나 주 지역 및 연방 세무 기관에 문의해야 합니다.
주 정부 수준으로 등록해야 하는지 여부를 어떻게 알 수 있나요?
별도의 지방 세금을 부과하는 주는 브리티시 컬럼비아, 매니토바, 퀘벡 및 서스캐처원입니다. 이러한 요구 사항은 주마다 다릅니다. 자세한 내용은 캐나다 세금 참조를 참조하십시오.
예를 들어, 해당 주에서 운영하거나 광고하는 경우 등록을 해야 할 수 있습니다.
등록해야 하는데 무엇을 해야 할까요?
GST/HST의 경우 CRA(캐나다 국세청) 웹사이트에서 등록할 수 있습니다. 주 정부에 등록해야 하는 경우 특정 주 정부 웹사이트에서 해당 작업을 수행할 수 있습니다 여기에서 목록을 참조하십시오.
등록을 마친 후 세금 페이지에 세금 등록 번호를 추가합니다.
단계:
세금 페이지에서 세금 설정 업데이트를 클릭합니다.
캐나다 페이지에서 판매세 징수를 클릭하고 적용되는 지역을 선택한 후 등록된 세금 번호를 입력합니다.
판매세 징수를 클릭합니다.
선택 사항: 판매세 지역을 더 추가하려면 판매세 징수를 클릭하고 적용되는 시/도 세금 지역을 선택합니다.
등록하지 않아도 됩니다. 무엇을 해야 할까요?
캐나다 세금을 납부할 필요가 없다는 것이 확인되면 세금 페이지로 이동하여 세금 부과 미등록 옵션을 선택합니다. 이 옵션을 선택하면 스토어에서 세금이 부과되지 않습니다.
고객을 세금 면제로 설정하거나 제품의 면세를 설정하는 대신 이 옵션을 권장합니다. 지금은 세금 납부를 위한 등록이 필요치 않더라도 나중에 등록해야 할 수 있습니다. 등록 번호를 입력하는 것이 고객이나 제품의 설정을 변경하는 것보다 훨씬 쉽습니다.
세금 설정을 재정의할 수 있습니까?
예, 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 스토어에 적용되는 설정(특히, 등록 번호를 입력한 항목만)을 재정의할 수 있습니다. 업데이트 시 캐나다 세금 재정의에 어 떤 영향이 있는지에 대한 자세한 내용은 캐나다 세금 재정의 요구 사항을 참조하십시오.
어디에서 더 많은 도움을 받을 수 있습니까?
Shopify 지원팀은 설정을 변경하는 방법에 대한 도움을 드릴 수는 있으나 만약 개인 설정을 변경해야 한다면 도움을 드릴 수 없습니다. 세금 기관에 등록하고 고객에게 세금을 부과해야 하는지를 결정하는 데 도움이 필요하다면, 회계사 또는 세무사 등과 같은 지역 전문가에게 문의하는 것이 가장 적합합니다. 또한 개별 세무 기관에 직접 연락할 수도 있습니다.
브렉시트에 대해 알아두어야 할 사항은 무엇인가요?
영국 고객에게 판매하는 판매자가 브렉시트로 인한 영향에 대한 정보를 얻는 가장 좋은 방법은 지역 세금 전문가에게 문의하는 것입니다. 영국 고객에게 판매하는 판매자에게 적용되는 새로운 법률 중 알아두면 좋은 몇 가지 법률은 다음과 같습니다.
- 영국 EORI 번호가 필요할 수 있습니다.
- 2021년 1월 1일부로 적용될 영국 VAT 법률에 따르면 135 GBP 이하의 판매에 대해 새로운 VAT 요건을 따라야 합니다.
- 새로운 법률에 따라, 135 GBP 이하인 상품을 판매하는 경우 영국에서 VAT에 등록해야 합니다. 이 경우에는 VAT가 POS(Point of Sale)에서 징수되고 판매자가 송금합니다. 등록 기반 세금을 사용하며 UK VAT 등록이 있는 경우 영국의 고객을 대상으로 한 판매 건에 VAT가 적용됩니다.
- 135 GBP를 초과하는 상품을 판매하는 경우 POS(Point of Sale)에서 VAT를 징수하지 않아도 됩니다. 이 경우 VAT 및 관세는 수입자가 송금합니다. 등록 기반 세금을 사용하며 UK VAT 등록이 있는 경우 영국의 고객을 대상으로 한 판매 건에 VAT가 적용되지 않습니다. 원하는 경우 판매하는 시점에 고객에게 VAT 및 관세를 부과한 다음 이러한 금액을 배송 레이블을 사용하여 배송사 또는 수입자에게 제공할 수 있습니다. 또는 VAT 및 관세를 부과하지 않고 주문을 보내면 배송 시 고객이 추가 금액을 지불할 수도 있습니다. VAT 및 관세 취급에 대해 자세히 알아보십시오.
브렉시트가 비즈니스에 어떤 영향을 미치는지 자세히 알아보기
EU에서 판매하려면 무엇을 알아야 하나요?
EU 외부의 판매자가 EU 회원국 내 고객에게 주문을 배송하는 경우 다음 수입 및 관세 규칙이 적용됩니다.
- 150 EUR 이하 주문에 VAT가 적용됩니다.
- 150 EUR 초과 주문에는 수입 VAT 및 관세가 적용됩니다.
결제 프로세스 과정에 VAT와 관세를 청구하지 않으면 고객이 배송 시 배송업체에 지불해야 합니다.
결제 시 VAT를 징수하려면 VAT 번호를 등록해야 합니다. VAT 번호 등록, 판매 보고, VAT 송금의 복잡성을 관리할 수 있도록 EU에서는 IOSS(Import One-Stop Shop) 체계를 도입합니다. IOSS 등록을 해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우, 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.
IOSS 번호가 부여되면 Shopify Admin의 세금 등록에 추가해야 합니다. 세금 등록에 IOSS 번호를 추가하기 전에 유럽 연합의 배송 프로필을 설정해야 합니다.
단계:
- Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
- 과세 지역 섹션에서 유럽 연합 옆에 있는 관리를 클릭합니다.
- EU로 배송 섹션에서 EU로 배송되는 판매에 적용되는 VAT 옆에 있는 VAT 징수를 클릭합니다.
- 등록 국가에서 IOSS가 등록된 국가를 선택합니다.
- IOSS VAT 번호에 IOSS 번호를 입력합니다.
- VAT 징수를 클릭합니다.
세금 설정을 업데이트했습니다. 다른 세액이 부과되는 이유는 무엇인가요?
세금 설정을 업데이트한 후에도 일부 주문에서 총 세액이 조금씩 다를 수 있습니다. 이러한 차이는 인보이스가 아닌 품목별 수준에서 세금을 반올림하는 것으로 인해 발생합니다. 캐나다 세금 관리에서 반올림 계산에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.