EU加盟国の税金を設定する
Shopifyを初めて利用する場合、販売を始める前に、税金を徴収する必要があるかを判断する必要があります。さまざまなVAT加盟国への登録が必要となる可能性があります。VAT加盟国への登録後に、Shopifyで税金を設定できます。それにより、欧州連合加盟国で販売する際に、場所を問わずに適切な税金を徴収できるようになります。
ShopifyでEU加盟国における税金の設定を開始する前に
あなたが課税する必要があるかどうかを判断してください。不明な点がある場合は、地元の税務署または税理士に相談してください。通常、EU加盟国の他の国に販売する場合は、VATを請求するために自国の税務当局に登録する必要があります。
EU加盟国内の他の国への販売が一定の販売限度額を超えた場合、またはその国で大規模な事業を営んでいる場合は、ワンストップショップ (OSS) 制度に登録するか、各関連当局に連絡して登録する必要がある場合があります。この手続きは、事業の拠点、販売先、および各政府からの要件によって異なります。あなたがVAT徴収の登録をしている国の要件に応じて、お客様に請求する税率が決まります。
- 自国内の顧客には、国内のVAT税率で課税されます。
- EU加盟国内の自国外にいるお客様に適用される税率は、登録限度額である10,000ユーロを超えているかどうかによって決まります。
- 限度額を超えていない場合は、自国のVAT税率で請求されます。
- 限度額を超えている場合、お客様の国のVAT税率で請求されます。配送先の国のVAT税率で請求するには、配送国のOSSでVAT登録番号の登録が必要です。
ある国で大規模な事業を営んでいる場合は、その国の税務署に連絡し、税金を徴収するために登録する必要があるかどうかを確認する必要があります。あなたの事業が遠隔地向けの販売限度額を超えているかどうかを判断するのはあなたの責任です。
OSSでVATを請求する
連合OSSとも呼ばれるワンストップショップ制度は、EU加盟国内にロケーションを持つマーチャントが他のEU加盟国向けに販売を行う際、配送先国の要件に応じてVATを徴収および納付しなくてはならない場合に適用されます。北アイルランドでは二重のステータスを採用しているので、北アイルランドにロケーションを持つマーチャントもOSSを使用できます。
他のEU加盟国への年間売上高の合計が10,000ユーロ未満の場合、マイクロビジネス対象の免税を利用して自国のVAT税率でVATを徴収するか、OSSに登録してお客様の所在地に基づいてVATを徴収することができます。
OSSを使用できるのは、ストアで登録に基づく税金を使用している場合のみです。登録に基づく税金を使用するように設定を更新していない場合は、ロケーションに基づく税率を使用して手動で税率を更新してください。
VAT登録を設定する
VAT加盟国に登録した後、EUのVAT登録番号が付与されると、税金を設定できます。この設定を必要とするのは一度限りです。
手順:
- 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
- [国/地域] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
- [EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[VATを徴収] をクリックします。
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VATの登録方法を選択します。
- OSS制度に登録しており、EU加盟国のお客様へのすべての販売に対して単一のVAT返金を申請する場合は、[ワンストップショップの登録] を選択します。
- ストアの年間売上高が10,000ユーロ以下で、管轄の税務当局にVAT還付申請を提出する場合、[マイクロビジネス対象の免税] を選択します。複数のVAT登録を行っている場合、マイクロビジネス対象の免税は利用できません。
- 配送先のEU加盟国の税務当局に直接VAT返金を申請する場合、[国別の登録] を選択します。
[次へ] をクリックします。
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以下のいずれかの操作を行います。
- [ワンストップショップ登録] を選択した場合、登録している国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。VAT登録を追加する必要がある場合は、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。
- [マイクロビジネス対象の免税] を選択した場合は、自国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。
- [国別の登録] を選択した場合、登録している国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。追加のVAT登録が必要な場合、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。