アメリカでShopify ペイメントを使用する場合の1099-K税務申告書

米国税法に基づき、決済代行業者 (PSE) は、年間報告基準を満たすマーチャントに関して米国内国歳入庁 (IRS) および、該当する場合は州当局にフォーム1099-Kを提出する必要があります。あなたのビジネスがオンライン決済または対面決済を受け入れている場合は、この収入を納税申告書で報告する義務があるため、フォーム1099-Kの使用方法を学ぶ必要があります。報告要件に従わなかった場合、税務当局から罰金や罰則が科せられる可能性があります。

マーチャントとして、あなたは税務申告を含むすべての適用される規制を遵守する必要があります。管轄地によっては、Shopifyペイメントがあなたの売上を地方税務当局に報告する必要がある場合もあります。地元の税務当局または税理士に相談し、適用される規制について確認する責任は、あなたにあります。

このガイドでは、フォーム1099-Kの基本情報、フォーム1099-Kを受け取るための基準、Shopify管理画面からフォームをダウンロードする方法について説明します。

フォーム1099-Kについて理解する

フォーム1099-Kは、特定の基準を満たすアカウントに対して、アメリカのIRSから求められる情報提供のために必要な文書です。このフォームは、アカウントのShopify ペイメント取引をまとめたもので、税務申告の手助けとなるように、アカウント所有者とIRSの両方に提供されます。Shopify ペイメントは、ビジネスタイプや業種を問わず、決済を受け付け、その年の基準を満たしたアメリカに拠点を置くすべてのShopify ペイメントユーザーに対して、フォーム1099-Kを発行します。

たとえば、オンラインビジネスを運営し、Shopify ペイメントを使用してお客様から支払いを受け取っている場合、その年の取引が報告基準を満たしていれば、Shopifyからフォーム1099-Kが提供されます。このフォームは、1年間にShopify ペイメントを通して受け取った支払い総額を報告するために使用します。

1099-Kについてさらに詳しく知りたい場合は、IRS.govにアクセスして、空白のテンプレートをダウンロードすることができます。

フォーム 1099-K を受け取るための基準

Shopifyは、あなたがShopify ペイメントを通じて処理した取引について、IRSにフォーム1099-Kを提出する必要があります。あなたは所得税を申告する際に、それらの値を報告する必要がある場合があります。このフォームは、Shopify ペイメントによって作成され、あなたとIRSの両方に提供されます。フォーム1099-K に関連する情報にアクセスできるのは、ストアオーナーのみです。

アメリカでは、会計年度はその年の1月1日からその年の12月31日までの期間を指します。アカウントが以下のいずれかの条件に該当する場合、決済代行業者はIRSにフォーム1099-Kを提出する必要があります。

2023年の会計年度において、フォーム1099-Kを受け取るためのIRSの基準は、20,000米ドル以上の資金を処理し、かつ200件以上の取引を処理することでした。この2023年の基準を満たしている場合、フォーム1099-Kを管理画面で入手することができます。
2024年の会計年度より、IRSの基準額が変わります。1099-K レポートの要件を満たすには、総取引額が 5,000 米ドルを超える必要があります。
所在する州で設定されている個別の基準額に達している。

Shopifyから発行されるフォーム1099-Kは、Shopify ペイメントによって処理された取引に対してのみ使用します。

フォーム1099-Kの入手可能性

フォーム1099-Kの基準を満たしている場合、前暦年の取引に関するフォームは1月31日から2月28日の間に発行されます。アカウントオーナーの場合、フォーム1099-Kが管理画面の [財務] セクションで確認可能になったことを知らせるメールが届きます。

税務情報とフォーム1099-K

設定中にShopify ペイメントアカウントに追加した税務情報は、フォーム1099-Kが発行される前に審査されます。審査により間違った情報や情報不足が目立った場合、ストアオーナーのメールアドレス、管理画面通知、および管理画面の [決済] セクションに、詳細を更新するよう求める通知が届きます。

税務情報を更新する

Shopifyは、フォーム1099-Kを発行する前に、社会保障番号 (SSN) や雇用者識別番号 (EIN) などの税務情報を確認します。Shopify ペイメントアカウントに不足している税務情報や確認できない税務情報がある場合は、メール、管理画面アラート、および管理画面のバナーで通知を受け取り、そこで情報を更新することができます。

手順

Shopify 管理画面のメール、管理者通知、またはバナーから、**「詳細更新」**をクリックします。
**「詳細更新」**ページで、エラーがあるフィールドを確認し、正確な情報で更新します。
[保存] をクリックします。
**「確認」**をクリックします。
[確認用に送信] をクリックします。

追加した情報が確認できない場合は、正しい税務情報であなたの詳細を更新するよう求める通知をお送りします。情報の確認に対して許容されている試行回数を超えた場合、Shopifyサポートに連絡し、情報の更新について支援を受ける必要があります。

税務情報の更新を怠った場合、情報が確認されるまで支払いが一時停止され、さらなる制限が課される可能性があります。

EINまたはSSNを使用して税金を報告する

ビジネスタイプを「個人」としてShopify ペイメントを設定した場合、Shopifyはあなたの個人名とSSN (社会保障番号) であなたの収入をIRSに報告します。

ビジネスタイプを個人事業主またはシングルメンバー有限責任会社 (LLC) に設定してShopifyペイメントをセットアップした場合、Shopifyはあなたの個人名とSSNでIRSに収入を報告します。ビジネス名とEIN (米国法人番号) で収入を報告する必要がある場合は、Shopifyサポートにお問い合わせください。

他のビジネスタイプでShopify ペイメントを設定した場合、Shopifyはあなたのビジネス名とEIN (米国法人番号) であなたの収入をIRSに報告します。

Shopify ペイメントの設定について詳しくはこちらをご覧ください。

フォーム1099-Kに間違った情報が記載されている場合

過去に納税者IDまたは事業名を更新したことがある場合、フォームに更新情報が表示されるまでに最大5営業日かかる可能性があります。

過去に納税者IDを更新したことがない場合は、Shopifyに登録されているメールアドレスに「TINの修正」または「1099-K」に関する通知と、詳細情報を更新するための手順が届いていないか確認してください。

過去に納税者IDを更新したことがなく、メールも届いていない場合は、 Shopifyサポートにお問い合わせください。

基準を満たさないもののフォーム1099-kを受け取った場合

1099-Kでの報告は納税者番号 (TIN) に紐づけられた情報に対して行われ、SSNやEINなどの情報も使用されます。同じTINを持つアカウントが複数ある場合、報告する納税額が合算され、フォーム1099-Kを発行するかどうかが決定されます。このような状況で、合算された報告納税額がその年の基準値を超えた場合は、そのストアが管理する各アカウントの納税額に対してフォーム1099-Kが発行されます。

州の申告基準を満たしている場合は、フォーム1099-Kを受け取る資格がある可能性があります。一部の州の申告基準は連邦政府の要件と異なる場合があります。詳細については、お住まいの州政府のウェブサイトをご確認ください。

フォーム1099-Kと取引情報をダウンロードする

ストアオーナーである場合は、フォーム1099-K、および文書内に記載されている取引のCSVファイルをダウンロードすることができます。

フォーム1099-Kをダウンロードする

フォーム1099-Kは管理画面からダウンロードできます。

デスクトップ

管理画面で [財務] に移動します。
[ドキュメント] をクリックします。
1099-K 選択する.
ダウンロードしたい1099-Kフォームをクリックしてください。

iPhone

Shopifyアプリから、ボタンをタップします。
ファイナンスタップする。
[財務] セクションで、をタップします。
ドキュメントメニューで、1099-Kをタップします。
[1099-Kフォーム] セクションで、ダウンロードしたい税務書類をタップします。

Android

Shopifyアプリから、ボタンをタップします。
ファイナンスタップする。
[財務] セクションで、をタップします。
ドキュメントメニューで、1099-Kをタップします。
[1099-K****フォーム] セクションで、ダウンロードしたい税務書類をタップします。

1099-Kで報告する取引をダウンロードする

フォーム1099-Kの取引をエクスポートできるのは、フォーム1099-KがShopify ペイメントアカウントに発行された場合のみです。

1099-K取引レポートをダウンロードする際に問題が発生した場合 (たとえば、レポートがダウンロードできない、またはレポートがフォーム1099-Kと一致しない場合など)、考えられる原因を確認してください。

実店舗を別の国から米国に変更しました。
実店舗を米国から別の国に変更しました。
あなたのアカウントにはマルチエンティティアクセス権があり、エンティティの 1 つは米国に拠点を置いていません。
Shopify ペイメントアカウントにマイナス残高があるか、Shop Payの分割払いで支払いが保留されています。

1099-Kフォームに計上される取引の一覧を参照する必要がある場合、ストアオーナーは取引一覧をCSVフォーマットでダウンロードできます。