Rekisteröintiin perustuviin veroasetuksiin siirtyminen

Huomaa

Tämä opas on kauppiaille, jotka harjoittavat myyntitoimintaa Yhdysvaltojen, Kanadan, Euroopan unionin, Yhdistyneen kuningaskunnan, Norjan, Sveitsin, Australian, Uuden-Seelannin tai Singaporen ulkopuolella. Sinun velvollisuutesi on tarkistaa paikalliselta veroviranomaiselta tai veroammattilaiselta, että veloitat asiakkaaltasi oikeat verokannat ja varmistaa, että ilmoitat ja maksat verosi oikein.

Jos käytät jo Shopifytä, voit päivittää veroasetukset vastaamaan verorekisteröintejäsi. Muutos ei vaikuta siihen, miten arvonlisäveroa peritään tuotteistasi.

Kun päivität veroasetuksesi, sinua pyydetään antamaan veronumero. Kun olet lisännyt veronumeron, verokannat päivittyvät automaattisesti alueilla, joissa olet rekisteröitynyt.

Shopify-tuki voi auttaa sinua päivittämään veroasetuksesi Shopify Adminissa, mutta tuki ei pysty tarjoamaan oikeudellista veroneuvontaa. Jos tarvitset apua veroasetustesi muuttamisessa, ota yhteyttä Shopify-tukeen. Jos tarvitset apua verovelvoitteesi ymmärtämisessä, ota yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen tai veroammattilaiseen.

Huomaa

Brexitin siirtymäaika päättyi 31.12.2020. Tämän seurauksena Yhdistyneen kuningaskunnan ja EU:n välisiin myynteihin sovelletaan uusia lakeja 1.1.2021 alkaen. Lue lisää uusien lakien vaikutuksesta liiketoimintaasi.

Mikä on veronumero?

Veronumero on tunnistekoodi, jonka avulla voit periä veroja tuotemyynnistäsi. Saat veronumeron paikalliselta veroviranomaiselta. Alueesta riippuen veronumeroa voidaan kutsua ALV-tunnisteeksi, myyntiverotunnisteeksi tai yksinkertaisesti veronumeroksi. Jos et ole varma, tutustu paikallisiin verotietoihin.

Mistä tiedän, täytyykö minun rekisteröityä veronumeroa varten ja periä veroja?

Siihen vaikuttaa moni eri asia. Yleensä sinun on rekisteröidyttävä ja perittävä veroja, jos myyntisi ylittää tietyn raja-arvon. Tutustu paikallisen veroviranomaisen tietoihin selvittääksesi, mitä vaatimuksia alueellasi on.

Täytyykö minun rekisteröityä ALV-rekisteriin?

Jos tarkoituksenasi on myydä EU-maihin tai Yhdistyneeseen kuningaskuntaan, sinun on ehkä rekisteröidyttävä kyseisten alueiden veroviranomaisille. Prosessi vaihtelee sen mukaan, missä yrityksesi toimii ja missä myyt, sekä yksittäisten paikallishallintojen vaatimusten mukaan. Sinun vastuullasi on määrittää, mihin sinun on rekisteröidyttävä ALV:n perimiseksi.

Jos sinulla on merkittävää toimintaa jossakin maassa, ota yhteyttä kyseisen maan veroviranomaiseen ja selvitä, onko sinun rekisteröidyttävä verojen perimiseksi.

Miten rekisteröidyn verojen veloitusta varten EU-maassa?

Jos sinun täytyy rekisteröityä veloittaaksesi veroja EU-maassa tai Yhdistyneessä kuningaskunnassa, voit ottaa yhteyttä kyseisen maan veroviranomaisiin.

Kun olet rekisteröitynyt, lisää ALV-numerosi Verot ja tullit -sivulle.

Mitä minun tulisi tietää brexitistä?

Jos myyt Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, paras tapa saada tietoa siitä, miten brexit vaikuttaa yritykseesi, on ottaa yhteyttä paikalliseen veroammattilaiseen. Seuraavassa on joitakin uusia lakeja, joita sovelletaan kauppiaisiin, jotka myyvät Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille:

• Saatat tarvita Yhdistyneen kuningaskunnan EORI-numeron.
• Yhdistyneessä kuningaskunnassa 1.1.2021 voimaan tulleen arvonlisävero­lainsäädännön seurauksena myynteihin, joiden arvo on 135 £ tai sen alle, kohdistuu uusia ALV-vaatimuksia.
  • Korkeintaan 135 £:n arvoisten tavaroiden myynti Yhdistyneessä kuningaskunnassa edellyttää rekisteröitymistä maan ALV-rekisteriin. Tässä tapauksessa kauppias veloittaa arvonlisäveron myyntipisteessä. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV:ta sovelletaan Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille tekemääsi myyntiin.
  • Jos myyt yli 135 £:n arvoista tavaraa, et välttämättä joudu perimään arvonlisäveroa myyntipisteellä. Tässä tapauksessa maahantuoja maksaa arvonlisäveron ja tullit. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV:ta ei sovelleta Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille tekemään myyntiisi. Voit halutessasi veloittaa asiakkaalta arvonlisäveron ja tullit myyntihetkellä ja toimittaa ne lähettäjälle tai maahantuojalle käyttämällä lähetystarraa. Vaihtoehtoisesti voit lähettää tilaukset veloittamatta arvonlisäveroa ja tulleja, ja asiakkaasi maksaa lisäkulut toimitushetkellä. Lue lisää arvonlisäveron ja tullimaksujen käsittelystä.

Lue lisää brexitin vaikutuksesta liiketoimintaasi.

Voinko ohittaa veroasetukset?

Kyllä. Lisätietoja siitä, mitä vaikutuksia päivityksilläsi on verojen ohituksiin, on kohdassa Verojen ohitukset.

Mistä voin saada lisäapua?

Shopify-tuki voi auttaa sinua siinä, miten muutat asetuksiasi, mutta se ei voi antaa sinulle neuvoja sen suhteen, pitäisikö sinun muuttaa niitä. Jos tarvitset apua sen selvittämisessä, pitääkö sinun rekisteröityä verovirastoissa ja periä veroja asiakkailtasi, paras tietolähde on paikallinen asiantuntija, kuten kirjanpitäjä tai rahoitusneuvoja. Voit myös ottaa suoraan yhteyttä yksittäisten maiden veroviranomaisiin.

Mitä minun tulisi tietää EU:ssa myymisestä?

Huomaa

EU:n jäsenvaltioihin myyntiä koskevat verolait muuttuivat 1. heinäkuuta 2021.

Kun EU:n ulkopuoliset kauppiaat toimittavat tuotteitaan EU:n jäsenmaissa oleville asiakkaille, sovelletaan seuraavia tuonti- ja tullisääntöjä:

• Arvoltaan enintään 150 euron tilauksiin sovelletaan arvonlisäveroa.
• Tilauksiin, joiden arvo on yli 150 euroa, sovelletaan tuonnin arvonlisäveroa ja tulleja.

Jos et veloita arvonlisäveroa ja tullimaksuja kassalla, asiakkaasi maksaa ne kuljetuspalvelulle toimituksen yhteydessä.

Jos haluat periä arvonlisäveron kassalla, rekisteröidy ALV-rekisteriin. EU ottaa käyttöön Import One-Stop Shop -järjestelmän (IOSS) helpottaakseen ALV-numeron rekisteröimistä, myynnin raportoimista ja ALV:n maksamista. Jos et ole varma, pitäisikö sinun soveltaa IOSS-järjestelmää, ota yhteyttä paikallisen verotuksen asiantuntijaan.

Kun olet saanut IOSS-numerosi, sinun on lisättävä se verorekisteröintiin Shopify Adminissasi. Ennen kuin lisäät IOSS-numerosi verorekisteröintiin, varmista, että olet määrittänyt toimitusprofiilin Euroopan unionia varten.

Vaiheet:

1. Siirry Shopify Adminissa kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
2. Klikkaa Veroalueet-osiossa Euroopan unioni -kohdan vieressä Hallinnoi.
3. Klikkaa Peri arvonlisäveroa ‑valintaa EU:hun toimituksen osiossa EU-myynnin arvonlisävero ‑kohdan vierestä.
4. Valitse Rekisteröintimaa-kohdasta maa, jossa olet rekisteröitynyt IOSS-järjestelmään.
5. Kirjoita IOSS-ALV-numerosi kohtaan IOSS-ALV-numero.
6. Klikkaa Peri arvonlisäveroa.

Kun olen päivittänyt veroasetukseni, miksi verosummat poikkeavat asiakkaiden aiemmista tilauksista?

Joissakin tilauksissa saatat huomata, että kokonaisveromäärät vaihtelevat jonkin verran sen jälkeen, kun olet päivittänyt veroasetuksesi. Tämä vaihtelu johtuu verosummista, jotka pyöristetään rivikohtaisesti eikä laskukohtaisesti. Lisätietoja pyöristyslaskelmista on saatavilla Verojen määrittäminen -kohdassa.