Naslaginformatie Canadese belastingen

Deze pagina is afgedrukt op Apr 25, 2024. Ga voor de huidige versie naar https://help.shopify.com/nl/manual/taxes/canada/canada-tax-reference.

Canada heeft een belasting op goederen en diensten van 5% (GST) die van toepassing is op de meeste verkopen. Sommige provincies rekenen een aanvullende provinciale omzetbelasting (PST) of gebruiken een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) die de GST omvat.

Op deze pagina

Federale omzetbelasting: GST

De Canadese overheid heft GST op verkopen in Canada voor de meeste materiële bezittingen en voor diensten. In HST-provincies is de GST inbegrepen in de HST, evenals een deel provinciale belasting. Deze belasting wordt als één belasting in rekening gebracht en wordt niet onderverdeeld in federale en provinciale delen.

Sommige artikelen hebben een nultarief, wat betekent dat de belasting niet aan de klant in rekening wordt gebracht, maar dat de GST-registrant (de verkoper) belastingvermindering voor de invoer kan claimen. Voor deze artikelen wordt een GST van 0% in rekening gebracht.

Sommige artikelen en diensten zijn vrijgesteld. Bij verkopen van deze artikelen wordt er geen belasting in rekening gebracht aan de klant en kan de merchant geen belastingvermindering voor de invoer claimen.

Het verschil lijkt gering, maar de bedragen moeten correct worden gefactureerd. Voor artikelen met een nultarief moet een GST (of HST) van 0% worden aangeslagen. Voor vrijgestelde producten wordt geen belastingregel weergegeven.

Als je winkel in Canada is gevestigd, registreer je over het algemeen voor een GST/HST-account als beide onderstaande gevallen waar zijn:

  • Je verkoopt of leaset belastbare producten of services.
  • Je omzet uit belastbare verkopen in Canada bedraagt meer dan 30.000 CAD over de afgelopen vier afgesloten opeenvolgende kalenderkwartalen, of meer dan 30.000 CAD over het lopende kalenderkwartaal.

Als je winkel niet in Canada is gevestigd, moet je je over het algemeen registreren voor een GST-/HST-account als beide gevallen die hierna volgen waar zijn:

  • Je verkoopt belastbare producten of services aan klanten in Canada en handelt die bestellingen af vanuit een magazijn in Canada.
  • Je omzet uit belastbare verkopen in Canada bedraagt over de afgelopen twaalf maanden meer dan CAD 30.000.

Als een van de voorgaande gevallen op jou van toepassing is, dan moet je misschien belastingen op je verkopen innen, die belastingen aan de juiste belastingdienst afdragen, en regelmatig aangifte doen bij de belastingdienst. Als je omzet lager is dan de drempel, hoef je niet te registreren voor een GST/HST-account en hoef je geen belastingen te innen of af te dragen.

HST-provincies

In HST-provincies vervangt de HST de inning van GST. Als je bent geregistreerd om GST te innen, Ben je ook geregistreerd om HST te innen.

In de praktijk betekent dit dat als je bent geregistreerd voor GST, je in HST-provincies de volledige HST moet aanrekenen. HST is ook van toepassing op verzendkosten voor bestellingen die je binnen Canada verzendt.

GST- en HST-tarieven per provincie

  • 5% in Alberta, British Columbia, Manitoba, Northwest Territories, Nunavut, Quebec, Saskatchewan en Yukon (alleen GST)
  • 13% in Ontario (HST)
  • 15% in New Brunswick, Newfoundland en Labrador, Nova Scotia en Prince Edward Island (HST)

Provinciale omzetbelasting: PST, RST en QST

Sommige provincies brengen naast de GST hun eigen PST-tarief in rekening:

In deze provincies moeten op een factuur twee belastingregels worden opgenomen: één voor GST en één voor het provinciale bedrag. Het provinciale bedrag wordt afzonderlijk overgeschreven naar de individuele provincie, die zijn eigen registratierichtlijnen kan hebben.

British Columbia

In British Columbia geldt een PST van 7% voor goederen en diensten.

Als je je in British Columbia bevindt, is het over het algemeen zo dat je je moet registreren voor PST als je goederen of diensten verkoopt in British Columbia.

Als je in Canada bent gevestigd maar niet in British Columbia, moet je je registreren voor PST als je regelmatig al het volgende doet:

  • Belastbare goederen verkopen aan klanten in British Columbia.
  • Inkooporders accepteren van klanten in British Columbia.
  • Belastbare goederen leveren aan een locatie in British Columbia (fysiek of elektronisch verzonden, zelfs via derden, zoals een koeriersdienst).
  • Iemand in British Columbia (via advertenties of andere middelen) vragen belastbare goederen te kopen. Als je website zich niet tot klanten in British Columbia richt, dan vraag je niet om verkopen in British Columbia. Maar als je een website hebt en ook op andere manieren in British Columbia wilt verkopen, dan vraag je om verkopen in British Columbia.

Als je je producten opslaat in British Columbia, moet je je registreren voor PST en deze innen en afstaan.

Bezorgings- en verzendkosten in British Columbia zijn over het algemeen belastbaar als de goederen ook belastbaar zijn. Het belastbare deel wordt berekend over de hoeveelheid van belastbare goederen als een deel van de totale verkoop. Als een bestelling bijvoorbeeld bestaat uit een combinatie van belastbare en niet-belastbare goederen, wordt er belasting geheven over het bedrag van de verzending dat van toepassing is op de belastbare goederen.

Manitoba

Als je verkoopt aan inwoners van Manitoba, ben je verplicht te registreren voor RST en deze innen als alle volgende zaken van toepassing zijn:

  • Je dingt naar bestellingen in Manitoba.
  • Je accepteert bestellingen die afkomstig zijn uit Manitoba.
  • De belastbare goederen zijn voor consumptie of gebruik in Manitoba.
  • De belastbare goederen worden bezorgd in Manitoba.

Voor bezorgkosten geldt dat als je bent geregistreerd voor het innen van RST in Manitoba, maar je buiten Manitoba bent gevestigd, je RST in rekening moet brengen op de verzendkosten. RST wordt niet in rekening gebracht bij verzending binnen Manitoba.

Quebec

Als je in Quebec verkoopt als onderdeel van een bedrijf, is het over het algemeen zo dat je je moet registreren voor QST.

Kleine leveranciers en personen die geen inwoner zijn van Québec, zijn uitgesloten, tenzij je goederen aanbiedt voor bezorging bij consumenten in Québec.

Bezorgkosten worden belast voor verkopen die afkomstig zijn uit en naar Quebec worden verzonden.

Saskatchewan

Als je in Saskatchewan verkoopt, moet je je registreren om PST te innen.

Op verzendkosten is PST van toepassing als de bezorging afkomstig is van buiten Saskatchewan. Binnen Saskatchewan zijn verzendkosten niet belastbaar als de kosten afzonderlijk worden vermeld.

Northwest Territories, Nunavut en Yukon

Als je verkoopt in de Northwest Territories, Nunavut en Yukon, hoef je alleen GST te innen. Er bestaat geen provinciale omzetbelasting voor deze regio's.

Registreren bij Canadese belastinginstanties

Als je vaststelt dat je omzetbelasting in rekening moet brengen in een of meer Canadese regio's, moet je contact opnemen met elk van de relevante instanties en je registreren. Het proces varieert afhankelijk van waar je bedrijf is gevestigd en waar je verkoopt, en van de individuele overheidsvereisten.

Voordat je begint met verkopen, registreert je je bij elke instantie in de belastingregio's waar je gaat verkopen:

Je hoeft je niet bij al deze instanties te registreren, alleen bij de instanties die op jou van toepassing zijn.

Klaar om te beginnen met verkopen met Shopify?

Probeer het gratis