Referanse for canadiske avgifter

Denne siden ble skrevet ut den Apr 25, 2024. Gå til https://help.shopify.com/nb/manual/taxes/canada/canada-tax-reference for nyeste versjon.

Canada har varer og tjenesteavgift (GST) på 5 % som gjelder for de fleste salg. Noen provinser kan enten belaste en ekstra provinsiell omsetningsavgift (PST) eller bruke en harmonisert omsetningsavgift (HST) som inkluderer GST.

På denne siden

Føderal salgsskatt: GST

Den kanadiske regjeringen innkrever GST på salg i Canada av de fleste fysiske egenskaper og tjenester. I HST-provinser inkluderer HST GST og en provinsdel av skatten. Denne avgiften belastes som en avgift og er ikke delt inn i føderale og provinsielle deler.

Noen varer er nullklassifisert, noe som betyr at avgiften ikke blir belastet kunden, men GST-registranten (selgeren) kan kreve inn avgiftskreditt. For disse varene belastes GST på 0 %.

Noen varer og tjenester er fritatt. For salg av disse varene blir ikke skatten belastet kunden, og forhandleren kan ikke kreve inn skattekreditt.

Forskjellen kan virke liten, men beløpene må faktureres på riktig måte. For nullklassifiserte varer må GST (eller HST) på 0 % vurderes. For fritatte produkter vises ingen avgiftslinje.

Hvis butikken din ikke er basert i Canada, må du generelt registrere deg for en GST/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

  • Du selger eller leier ut skattbare produkter eller tjenester.
  • Inntektene dine fra skattbare salg i Canada overstiger 30 000 CAD for de siste fire fullførte påfølgende kalenderkvartalene, eller 30 000 CAD i det inneværende kalenderkvartalet.

Hvis butikken din ikke er basert i Canada, må du generelt registrere deg for en MVA/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

  • Du selger skattbare produkter eller tjenester til kunder i Canada, og oppfyller disse bestillingene fra et lager lokalisert i Canada.
  • Inntektene dine fra skattbare bestillinger i Canada er mer enn 30 000 CAD over de siste tolv månedene.

Hvis et av de foregående tilfellene gjelder deg, kan det hende du må samle inn avgifter på salgene dine, innbetale disse avgiftene til de aktuelle skattemyndighetene, og innrapportere jevnlig til skattemyndighetene. Hvis salget ditt er lavere enn terskelen, trenger du ikke å registrere deg for en GST-/HST-konto, og du trenger ikke å innhente eller betale avgifter.

HST-provinser

I HST-provinser erstatter HST innsamlingen av GST. Hvis du er registrert for å innhente GST, er du registrert for å samle inn HST også.

I praksis betyr dette at hvis du er registrert for GST, må du belaste hele HST i HST-provinser. HST gjelder også for fraktomkostninger på bestillinger som du sender i Canada.

GST- og HST-rater etter provins

  • 5 % i Alberta, Britisk Columbia, Manitoba, nordvestlige territorier, Nunavut, Quebec, Saskatchewan og Yukon (kun GST)
  • 13 % i Ontario (HST)
  • 15 % i New Brunswick, Newfoundland og Labrador, Nova Scotia og Prince Edward Island (HST)

Provinsiell salgsavgift: PST, RST og QST

Noen provinser belaster sin egen PST-rate i tillegg til GST:

I disse provinsene må to avgiftslinjer vises på en faktura: én for GST og én for provinsbeløpet. Provinsbeløpet betales separat til den individuelle provinsen, som kan ha egne retningslinjer for registrering.

Britisk Columbia

I Britisk Columbia gjelder 7 % PST for detaljhandel for salg og tjenester.

Hvis du er lokalisert i Britisk Columbia, må du vanligvis registrere deg for PST hvis du selger varer eller tjenester i Britisk Columbia.

Hvis du er i Canada, men utenfor Britisk Columbia, må du registrere deg for PST hvis du regelmessig gjør alt dette:

  • Selge avgiftspliktige varer til kunder i Britisk Columbia.
  • Aksepterer kjøpsbestillinger fra kunder lokalisert i Britisk Columbia.
  • Leverer avgiftspliktige varer til et sted i Britisk Columbia (sendes fysisk eller elektronisk, selv gjennom en tredjepart, for eksempel et budfirma).
  • Oppfordrer noen i British Columbia (gjennom annonsering eller på andre måter) til å kjøpe avgiftsbelagte varer. Hvis nettstedet ikke er målrettet mot British Columbia, oppfordrer du ikke til kjøp i British Columbia. Hvis du har et nettsted og også oppfordrer til kjøp i British Columbia på andre måter, betyr det imidlertid at du oppfordrer til kjøp i British Columbia.

Hvis du lagrer produktene dine i Britisk Columbia, må du registrere deg for, innhente og betale PST.

Leverings- og fraktkostnader i Britisk Columbia er generelt avgiftspliktige dersom varene også er skattepliktige. Den avgiftspliktige delen beregnes av mengden av avgiftspliktige varer som en del av det totale salget. Hvis for eksempel en bestilling har en blanding av avgiftspliktige og ikke-avgiftspliktige varer, blir fraktbeløpet som gjelder for de avgiftspliktige varene skattlagt.

Manitoba

Hvis du selger til innbyggere i Manitoba, må du registrere deg for og samle inn RST hvis alle disse gjelder:

  • Du ønsker å oppnå salg i Manitoba.
  • Du godtar bestillinger som stammer i Manitoba.
  • De avgiftspliktige varene er til forbruk eller bruk i Manitoba.
  • De avgiftspliktige varene leveres til Manitoba.

For levering omkostninger, hvis du er registrert for å innhente det første i Manitoba, men ligger utenfor Manitoba, må du belaste RST på frakten. RST belastes ikke for levering i Manitoba.

Quebec

Hvis du selger i Quebec som en del av en virksomhet, må du generelt registrere deg for QST.

Små leverandører og enkeltpersoner som ikke er bosatt i Quebec er ekskludert, med mindre du oppfordrer til kjøp av varer som skal leveres til forbrukere i Quebec.

Leveringsomkostningene beskattes for salg som kommer inn og sendes til Quebec.

Saskatchewan

Hvis du selger i Saskatchewan, må du registrere deg for å hente PST.

Fraktavgifter er underlagt PST hvis leveransen har opprinnelse utenfor Saskatchewan. Fraktavgifter er ikke avgiftsbelagt innenfor Saskatchewan hvis avgiftene oppgis separat.

Nordvest-territorier, Nunavut og Yukon

Hvis du selger i de nordvestlige territoriene, Nunavut og Yukon, innhenter du kun GST. Det er ingen provinsielle salgsavgifter i disse regionene.

Registrering hos kanadiske skatteetater

Hvis du finner ut at du må belaste omsetningsavgift i én eller flere kanadiske regioner, må du kontakte hver av de relevante byråene og registrere deg hos dem. Prosessen varierer avhengig av hvor forretningen er basert og hvor du selger, og ut i fra den individuelle regjeringens krav.

Før du begynner å selge må du registrere deg hos hvert byrå i skatteområdene der du skal selge:

Du trenger ikke å registrere deg hos alle disse byråene, kun de som gjelder deg.

Relaterte koblinger

Er du klar til å begynne å selge med Shopify?

Prøv det gratis