Configurare le imposte per l'Unione Europea
Se hai appena cominciato a usare Shopify, prima di iniziare a vendere devi stabilire se hai l'obbligo di addebitare imposte. Potrebbe essere necessario registrarti in diversi paesi che applicano l'IVA. A quel punto, potrai configurare le imposte in Shopify per assicurarti di addebitare le aliquote corrette in ciascun paese di vendita all'interno dell'Unione europea.
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Prima di iniziare a configurare le imposte UE su Shopify
Devi stabilire se è necessario addebitare l'imposta sulle vendite. In caso di dubbi, consulta l'autorità fiscale locale o un commercialista. Solitamente, se intendi vendere in un altro paese europeo, devi registrarti con l'autorità fiscale del tuo paese per addebitare l'IVA.
Se superi una determinata soglia di vendite in un altro paese dell'Unione europea o se hai una presenza aziendale significativa, potrebbe essere necessario effettuare la registrazione per il regime fiscale One-Stop Shop (OSS) o contattare ciascuna delle agenzie competenti e registrarti presso di esse. La procedura varia a seconda di dove ha sede il tuo negozio, di dove vendi e dei requisiti previsti dalla specifica autorità governativa. Il luogo in cui avrai effettuato la registrazione per riscuotere l'IVA determinerà le tariffe che addebiterai ai clienti.
- Ai clienti nel tuo paese sarà applicata l'aliquota IVA locale.
- Per i clienti nell'Unione europea al di fuori del tuo paese, la tariffa viene determinata sulla base del superamento o meno della soglia di registrazione di 10.000 EUR.
- Se non la superi, verrà addebitata la tua aliquota IVA locale.
- Se la superi, verrà addebitata l'aliquota IVA del paese del cliente. Per addebitare l'aliquota IVA del paese di destinazione, devi registrarti per ottenere una partita IVA con il regime OSS o in quel paese.
Se hai una presenza significativa in un paese, contatta l'autorità fiscale competente di tale paese per confermare la necessità di registrarti per riscuotere le imposte. È tua responsabilità determinare se la tua attività supera la soglia di vendite a distanza.
Addebito dell'IVA con il regime OSS
Il sistema One-Stop Shop, noto anche come Union OSS, è destinato ai merchant con sedi nell'Unione europea le cui vendite verso altri paesi membri dell'UE richiedono loro di addebitare e rimettere l'IVA in base ai paesi di destinazione. A causa della duplice condizione dell'Irlanda del Nord, anche i merchant con sedi in Irlanda del Nord possono utilizzare l'OSS.
Se le vendite annuali in tutti gli altri paesi membri dell'Unione europea sono inferiori a 10.000 EUR, puoi utilizzare l'esenzione per le micro imprese per addebitare la tua aliquota IVA locale o registrarti per l'OSS, se desideri addebitare l'IVA in base alla sede dei tuoi clienti.
Puoi utilizzare il regime OSS solo se il tuo negozio utilizza imposte basate sulla registrazione. Se non hai aggiornato le impostazioni per utilizzare le imposte basate sulla registrazione, aggiorna le aliquote fiscali manualmente utilizzando le aliquote fiscali basate sull'area geografica.
Configurazione delle registrazioni IVA
Dopo esserti registrato nei paesi membri con IVA e aver ottenuto il tuo numero di partita IVA, potrai configurare le imposte. Dovrai eseguire questa operazione solo una volta.
Procedura:
- Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
- Nella sezione Paesi/aree geografiche clicca su Unione europea.
- Alla pagina IVA sulle vendite all'interno dell'Unione europea clicca su Riscuoti IVA.
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Seleziona il tipo di registrazione IVA.
- Se sei registrato per il regime OSS e hai intenzione di inviare un unico reso per l'IVA per tutte le vendite ai clienti nei paesi membri dell'Unione Europea, seleziona Registrazione One-Stop Shop.
- Se il tuo negozio effettua vendite annue per un importo pari o inferiore a 10.000 EUR e hai intenzione di inviare una dichiarazione IVA alle autorità fiscali locali, seleziona Esenzione per le micro imprese. L'esenzione per le micro imprese non è disponibile se hai più di una partita IVA.
- Se hai intenzione di inviare un reso per l'IVA direttamente alle autorità fiscali dei paesi membri dell'Unione Europea verso cui spedisci, seleziona Registrazione specifica per un paese.
Fai clic su Avanti.
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Effettua una delle operazioni seguenti:
- Se hai selezionato Registrazione One-Stop Shop, inserisci la partita IVA dal paese in cui hai effettuato la registrazione e clicca su Riscuoti IVA. Se devi aggiungere ulteriori registrazioni IVA, clicca su Aggiungi paese alla pagina IVA sulle vendite all'interno dell'Unione europea.
- Se hai selezionato Esenzione per le micro imprese, inserisci la tua partita IVA del tuo paese d'origine e clicca su Riscuoti IVA.
- Se hai selezionato Registrazione specifica per un paese, inserisci la tua partita IVA del paese in cui hai effettuato la registrazione e clicca su Riscuoti IVA. Se devi aggiungere ulteriori registrazioni IVA, clicca su Aggiungi paese alla pagina IVA sulle vendite all'interno dell'Unione europea.